- •Санкт-петербургский институт
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Тема 11. Таможенные пошлины
Содержание и назначение таможенных пошлин, их место в налоговой системе государства. Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения и классификация.
Плательщики таможенных пошлин. Виды применяемых ставок, их дифференциация по товарам и товарным группам.
Таможенные пошлины на импортные товары, плательщики. Основы построения и критерии дифференциации ставок. Способы определения таможенной стоимости импортных товаров, порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин на импортные товары.
Таможенные пошлины на экспортные товары, плательщики. Виды применяемых ставок. Определение таможенной стоимости экспортируемых товаров. Порядок исчисления и уплаты вывозимых пошлин.
Льготы по таможенным пошлинам и порядок их применения.
Контроль таможенных и налоговых органов за правильностью исчисления и взимания таможенных пошлин.
Тенденции развития современного таможенного обложения России. Влияние таможенных пошлин на развитие внешней торговли России.
Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
Экономическое содержание и назначение налога на доходы физических лиц.
Налогоплательщики: резиденты и нерезиденты. Состав доходов от источников в РФ и доходов от источников за пределами РФ. Налоговая база и налоговые ставки. Налоговый период.
Система налоговых вычетов. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.
Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация.
Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
Налоги на имущество физических лиц, их состав и характеристика. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.
Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимое имущество. Транспортный налог: характеристика элементов налогообложения.
Налоги с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет.
Тема 14. Единый социальный налог
Единый социальный налог (ЕСН) как форма налогообложения фонда потребления.
Плательщики налога. Объект налогообложения ЕСН. Порядок определения налоговой базы. Налоговые льготы, условия их применения. Тарифы отчислений. Налоговый период. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты ЕСН.
Влияние ЕСН на предпринимательские решения в области оплаты труда и социальной защиты работников, перспективы.
Тема 15. Специальные налоговые режимы
Общая характеристика специальных налоговых режимов, их виды.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты. Анализ практики исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Упрощенная система налогообложения: порядок и условия начала и прекращения применения. Объекты налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей. Налоговая база. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и наоборот. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Налоговый учет. Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности: сфера применения. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм единого налога.
Специальный налоговый режим при соглашениях о разделе продукции: сфера применения, особенности уплаты налогов при традиционном и прямом способах раздела продукции. Налоги и сборы, не подлежащие уплате при выполнении СРП. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор. Налогоплательщик. Налоговые полномочия оператора.
Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции.
Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
Порядок представления налоговых деклараций по каждому налогу, по каждому соглашению.