Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации

1. Общее управление налоговой системой Российской Федерации: цель и задачи.

2. Налоговые полномочия участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

3. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, сборщики налогов и сборов как субъекты налоговых правоотношений.

Литература

Нормативно-правовые акты:^

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.

Основная и дополнительная литература:

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. — 5-е изд., доп. и перераб. — М.: МЦФЭР. — 2003. — Глава 2.

2. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 5.

Периодические издания:

1. Воробьева В.Н. О деятельности МНС России в области государственного управления налогообложением // Налоговый вестник. — 2003. — № 7. — с. 3.

2. Грунина Д.К. Ивченков Л.С. Государственные налоговые органы и органы налоговой полиции в Российской Федерации: Учебное пособие. — М.: Финансовая академия при Правительстве РФ. Кафедра «Налоги и налогообложение». — 2000.

3. Сашичев В.В. О контрольной работе налоговых органов и мерах по повышению ее эффективности // Налоговый вестник. — 2003. — № 8. — с. 3.

4. Матвеева Т.В. Представление бухгалтерской и налоговой отчетности через сеть Интернет // Налоговый вестник. — 2003. — № 8. — с. 126.

Тема 6. Налогообложение прибыли организаций

Литература

Нормативно-правовые акты:^

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Глава 25.

Основная и дополнительная литература:

Периодические издания:

1. Белова Н.Н. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. - 2003. - № 12. - с. 11.

2. Назаров А.А. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. - 2003. - №№ 1, 6, 7, 9, 10, 11, 12.

3. Митрохина Р.Н. О налоге на прибыль// Налоговый вестник. - 2003. - №№ 1, 6, 7, 8, 11.

Тема 7. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИЙ

Занятие 1.

1. Роль налога на прибыль в современной налоговой системе Российской Федерации.

2. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль.

3. Плательщики налога на прибыль.

Задание для самостоятельной работы

Приведите динамику налога на прибыль за 2000-2005 гг.

Занятие 2.

1. Объект налогообложения.

2. Классификация доходов. Доходы, не учитываемые при расчете налоговой базы.

3. Расходы, их группировка. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

4. Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продукции, работ, услуг.

Задания для самостоятельной работы

Составьте задачу, отражающую формирование налоговой базы по прибыли на основе данных конкретной организации:

а) производящей промышленную продукцию;

б) страховой сферы.

Занятие 3.

1. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль и особенности ее определения в банковской и страховой сферах.

2. Ставки налога на прибыль, их дифференциация и регулирующая роль.

3. Порядок исчисления налога на прибыль.

4. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль и налога в виде авансовых платежей.

Задание для самостоятельной работы

На конкретном примере составьте расчет налога на прибыль для налогоплательщика, имеющего три структурных подразделения, находящихся в различных субъектах Российской Федерации, и отразите суммы налога, подлежащие внесению в бюджеты разных уровней.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые акты:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Глава 25.

2. Методические рекомендации по применению главы 25 НК РФ // Приказ МНС РФ от 20.12.2002 №БГ-3-02/729.

Основная и дополнительная литература:

1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой. – М.: КноРус. — 2004.

2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — СПб.: Питер. — 2003.

3. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.

4. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: МЦФЭР. — 2003.

5. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.

6. Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика. — 2002.

7. Черник Д.Г. Налоги. – М.: ЮНИТИ. — 2002.

8. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.

Периодические издания:

1. Белова Н.Н. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. — 2003. — №12. — 2004. — №1.

2. Лермонтов Ю.М. Изменения порядка налогообложения прибыли организаций и их влияние на налоговую нагрузку // Налоговый вестник. — 2003. — №11.

3. Макарьева В.И. Налоги и сборы, учитываемые для целей обложения прибыли в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией продукции (работ, услуг) // Налоговый вестник. — 2003. — №10.

4. Макарьева В.И. Определение налоговой базы по налогу на прибыль на основе налогового учета // Налоговый вестник. — 2003. — №8.

5. Митрохина Р.Н. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. — 2003. — № 1,6,7,8,11.

6. Назаров А.А. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. — 2003. — №1.

7. Назаров А.А. О расходах, не учитываемых в целях налогообложения прибыли // Налоговый вестник. — 2003. — №2,3,4.

8. Назаров А.А. Об уплате налога на прибыль организаций налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения // Налоговый вестник. — 2003. — №5.

9. Обсуждаем проблемы применения главы 25 Налогового кодекса РФ // Российский налоговый курьер. — 2003. — №16.

10. Романова М.В. Об оплате труда для целей налогообложения прибыли // Налоговый вестник. — 2003. — №7.

11. Семина З. Применение льгот по налогу на прибыль организации // Финансовая газета. —2003. —№24.