Производственные затраты

Сырье и материалы

В прямые материальные затраты на постройку судна включаются следующие компоненты:

Наименование	Стоимость без НДС (долл.)	Периодичность поставок (дни)
металл	199 000	25
полуфабрикаты	49 750	30
комплектующие изделия	99 500	5
судовое оборудование	646 750	60

Таким образом, общая стоимость сырья и материалов для производства среднетоннажного танкера составляет 995 тыс. долл. (без учета НДС).

Возможна 25-тидневная отсрочка платежей за поставляемое сырье и материалы.

Другие операционные затраты

Помимо прямых материальных затрат, при строительстве среднетоннажных танкеров предприятие будет нести следующие расходы:

1. Затраты на оплату труда

Предполагается, что для реализации данного проекта будут задействован персонал двух категорий - производственный (постоянный и переменный) и административный:

Наименование	Количество человек	Зарплата (долл.)
Постоянный производственный персонал	30	300
Переменный производственный персонал	110	300
Административный персонал	10	500

Численность переменного производственного персонала зависит от загруженности производственных мощностей (110 человек - при номинальном объеме производства).

Начисленная заработная плата выплачивается 2 раза в месяц.

2. Затраты на электроэнергию

При достижении проектом номинальной мощности, годовая стоимость затрат на электроэнергию составит 1 220 тыс. долл.

3. Постоянные накладные расходы

К данной категории затрат относятся следующие затраты: содержание зданий, гаражей, страхование имущества, оплата командировок. Годовая стоимость затрат составит 1 300 тыс. долл.

4. Переменные накладные расходы

К данной категории относятся расходы, связанные с транспортировкой, маркетингом и т.д. Прочие расходы составляют 5% от суммы затрат на материалы, электроэнергию и оплату труда.

5. Прочие расходы

Данный проект предполагает также использование услуг сторонних предприятий (контрагентские работы). Годовая стоимость услуг при достижении проектом номинальной мощности составит 4 500 тыс. долл.

Налоговое окружение проекта

Налоговое окружение соответствует сложившемуся на данный момент времени. При реализации данного проекта льготы не предусматриваются.

Условия кредитования

Условиями кредитования являются 18 реальных процентов годовых в валюте с ежемесячной уплатой процентов (стоимость кредита в 1996 году). Возможен гибкий график кредитования.

Последовательность выполнения оценки проекта

Коммерческая оценка проекта выполняется с использованием программного продукта "Альт-Инвест-Прим". При работе с программой необходимо ориентироваться на рекомендации, приведенные в разделе I.

1. Временные параметры проекта и денежные единицы для расчета

Судостроительное предприятие желает оценить финансовое положение проекта на протяжении двух лет с начала его реализации. Указанный срок соответствует продолжительности действия договоров на постройку четырех судов, предварительно заключенных предприятием с представителями Индии и Гонконга.

Таким образом, руководство предприятия считает, что критерием привлекательности проекта является достижение приемлемых показателей эффективности и финансовой состоятельности в период, на протяжении которого доходы обеспечены существующими заказами.

Интервал планирования выбирается равным одному кварталу (90 дней). Выбор интервала планирования определяется принятой на предприятии системой планирования и отчетности: затраты на производство продукции и показатели, характеризующие деятельность предприятия, рассчитываются поквартально.

Таким образом, срок жизни проекта соответствует восьми интервалам планирования. После внесения данных о сроке жизни проекта необходимо произвести настройку таблиц, следуя рекомендациям пункта 1.7.2.

В данном проекте все расчеты выполняются в долларах США ("Альт-Инвест-Прим" позволяет проводить расчеты с использованием только одной расчетной денежной единицы).