Оценка работ по истечении 4-х месяцев реализации:
Работы 1 и 2 являются дискретными. К работе 1 применимо правило 50/50. Работа 2 оценена по методу взвешенных вех.
К концу 4-го месяца часть работы 2 еще не выполнена, поэтому плановый объем по 4-му месяцу еще не переведен в освоенный объем. Однако фактические затраты составляют 5, т.е. проект вышел за рамки бюджета
Календарный график проекта после |
|
|||||||||||||
|
|
|
4-х месяцев работ |
|
|
|
|
|||||||
Работа |
Объ |
|
|
|
|
Продолжительность |
|
|
|
|
||||
ем |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
||||||||||||||
1 |
8 |
4 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
32 |
|
8 |
8 |
8 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
14 |
|
|
|
|
0 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
12 |
|
|
|
|
|
|
6 |
6 |
|
|
|
|
|
5 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
0 |
9 |
|
|
|
6 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
0 |
8 |
|
Итого |
100 |
4 |
12 |
8 |
8 |
8 |
14 |
6 |
15 |
0 |
17 |
0 |
8 |
|
Нарастающим |
4 |
16 |
24 |
32 |
40 |
54 |
60 |
75 |
75 |
92 |
92 |
100 |
||
итогом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PV |
100 |
4 |
12 |
8 |
8 |
8 |
14 |
6 |
15 |
0 |
17 |
0 |
8 |
|
EV |
0 |
4 |
12 |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
AC |
0 |
4 |
12 |
8 |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Анализ по методу освоенного объема
1) Отклонение по расписанию:
SV (Shedule Variance) SV = EV – PV или в % SV% = (EV – PV)/ PV = SV / PV
Индекс выполнения расписания
(Shedule Performance Index) : SPI = EV / PV Прогнозная продолжительность проекта – EACt (Time Estimate of Completion)
EACt = (BAC / SPI) / (BAC / Tплан)
где BAC (Budget of Completion) - показатель полного бюджета проекта или полная сумма всех плановых объемов работ (=100)
Tплан – продолжительность проекта по плану
Расчет отклонения по расписанию:
SV = EV – PV = 24 – 32 = - 8. или в %
SV%=(EV–PV)/PV=SV/PV= -8/32 = - 25% Проект А на 25% отстает от графика,
т.е. 25% запланированных работ не выполнено в срок
SPI = EV / PV = 24 / 32 = 0,75 –
всреднем работы по проекту выполнялись с эффективностью использования времени 75%
EACt = (100 / 0,75) / (100 / 12) = 16 месяцев
- проект будет завершен с опозданием в 4 месяца
2) Отклонение по затратам или стоимости -
СV (Cost Variance) СV = EV – АС или в % СV% = (EV – АС) / EV
Индекс выполнения бюджета – Cost Performance Index (CPI) CPI = EV / АС
Прогнозная стоимость проекта – EAC (Estimate of Completion)
EAC = ВAC / CPI
Отклонения при завершении – VAC (Variance of Completion) VAC = ВAC – EAC
Расчет отклонения по стоимости
СV = EV – АС = 24 – 29 = - 5,
СV% = (EV – АС) / EV = - 5 / 24 = - 21%
Расходы проекта на текущую дату на 21% превышают плановый бюджет
Индекс выполнения бюджета: CPI = EV / АС = 24 / 29 = 0,83 -
т.е. 83 копейки с каждой гривны реально обеспечивают результаты проекта
Прогнозная стоимость проекта:
EAC = ВAC / CPI = 100 / 0,83 = 120,83 Отклонения при завершении:
VAC = ВAC – EAC = 100 – 120,83 = - 20,83
Оценка текущего состояния проекта
Индекс необходимой эффективности – TCPI (TO-Complete Performance Index) TCPI = (ВAC - EV) / (ВAC - АС)
Критический коэффициент – CR (Critical Ratio)
CR = SPI CPI
Оценка текущего состояния проекта
Индекс необходимой эффективности: TCPI=(ВAC-EV) / (ВAC-АС)=
=(100-24) / (100-29) = 1,07 - т.е. для выполне- ния бюджета проекта дальнейшие работы должны производиться с индексом выполнения TCPI = 1,07
Критический коэффициент: CR = SPI CPI = 0,75 0,83 = 0,62 -
данный проект находится в неблагоприятном состоянии, т.е. имеет место нарушение графика и превышение бюджета
3. Бюджетирование проекта
Бюджет - распределение статей расходов и доходов по периодам времени (дням, месяцам)
Бюджетирование - процесс формирования, учета и контроля выполнения бюджетов