- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни
- •Зміст дисціпліни
- •Тема 1. Система бухгалтерського обліку та звітності у банках
- •Тема 2.Облік власного капіталу
- •Тема 3. Облік касових операцій
- •Тема 4.Облік розрахункових операцій
- •Тема 5. Облік депозитних операцій
- •Тема 6. Облік кредитних операцій
- •Тема 7. Облік операцій в іноземній валюті
- •Тема 8. Облік операцій з цінними паперами
- •Тема 9. Облік основних засобів і нематеріальних активів
- •Тема 10. Облік внутрішньобанківських операцій
- •Вказівки до виконання самостійної роботи
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Розв’язування:
- •1) Внесення коштів акціонерами до реєстрації змін до статутного капіталу:
- •2) Після реєстрації змін до статутного капіталу:
- •3) Внесення коштів акціонерами після реєстрації змін до статутного капіталу:
- •Розв’язання:
- •Розв’язання:
- •Розв’язання
- •Розв’язання:
- •1) Приймання готівки в касу для переказу без відкриття рахунку
- •Розв’язання:
- •Розв’язання:
- •Розв’язання:
- •Розв’язання:
- •1) Березень 2012р. - передоплата за програмне забезпечення – неатеріальні активи:
- •2) Березень 2012р. – отримання та визнання нематеріальних активів у балансі банку:
- •Розв’язання:
- •2) Виплата нарахованої заробітної плати (премії, матеріальної допомоги, інших виплат)
- •3) Нарахування відпускних
- •1.Нараховано процентні доходи у сумі 377 грн. За коштами, що знаходяться на кореспондентському рахунку, який відкритий в іншому банку;
- •3570 А «нараховані доходи за рко»
- •3578 А «інші нараховані доходи»
- •3579 А «прострочені інші нараховані доходи».
- •3670 П «нараховані витрати за рко»
- •Список використаної літератури:
Вказівки до виконання самостійної роботи
Самостійна робота передбачає виконання студентом завдання з розрахункової частини – усього 13 задач.
Студент вирішує практичні завдання, перелік яких задано нижче, в таблиці 1. Вихідні дані до кожної задачі знаходяться на перехресті номера варіанту, який співпадає з номером в академічному журналі, та номером задачі. Крім цього є задачі для здійснення бухгалтерських проводок зі спільною умовою для усіх варіантів.
Таблиця 1 - Перелік задач для практичних завдань самостійної роботи
№ ва-ріанта |
Задача №1 |
Задача №2 |
Задача №3 |
Задача №4 |
Задача №5 |
Задача №6 |
Задача №7 |
Задача №8 |
Задача №9 |
Задача №10 |
1 |
X=20 Y=15 Z=5 P=6 |
X=1200 Y=300 Z=9 V=320 S=3500 G=900
|
X=5000 Y=0,1 |
X=5300 Y=0,6 |
X=7000 Y=500 Z=1700 |
X=7000грн Y=6 Z=20 |
X= 400 долл.США |
Y= 3000 євро |
X= 2млн
|
X= 3420000 Y=600 Z=4500 |
2 |
X=50 Y=35 Z=15 P=16,5 |
X=4500 Y=600 Z=13 G=1500 V=450 S=2300 |
X=7800 Y=0,2 |
X=7500 Y=0,7 |
X=5200 Y=600 Z=2600 |
X=8900грн Y=10 Z=22 |
X= 5000євро |
Y= 320 долл.США |
X=6млн |
X=760000 Y=9000 Z=5100 |
3 |
X=30 Y=28 Z=2 P=3,2 |
X=8300 Y=940 Z=15 G=4000 V=480 S=2400 |
X=4800 Y=0,3 |
X=6400 Y=0,8 |
X=9000 Y=700 Z=600 |
X=600долл.США Y=5 Z=11 |
X= 350 євро |
Y= 700 Долл.США |
X= 5,4 млн |
X=45000000 Y=1300 Z=4500 |
4 |
X=25 Y=15 Z=10 P=16 |
X=5000 Y=400 Z=7 G=3500 V=670 S=3100 |
X=8900 Y=0,15 |
X=5800 Y=0,9 |
X=9500 Y=900 Z=1800 |
X=800долл.США Y=15 Z=10 |
X= 3800 Долл.США |
Y= 290 євро |
X=3млн |
X=1500000 Y=350 Z=690 |
5 |
X=20 Y=12 Z=8 P=10,4 |
X=6800 Y=1500 Z=18 G=3000 V=560 S=2500 |
X=4700 Y=0,4 |
X=4700 Y=0,5 |
X=7500 Y=460 Z=7800 |
X=4000грн. Y=9 Z=23 |
X= 690 євро |
Y= 7300 Долл.США |
X=4млн |
X=3200000 Y=400 Z=5000 |
6 |
X=32 Y=20 Z=12 P=21,6 |
X=7000 Y=500 Z=5 G=1700 V=650 S=4100 |
X=5300 Y=0,6 |
X=5000 Y=0,1 |
X=1200 Y=300 Z=900 |
X=400долл.США Y=5 Z=13 |
X= 670 Долл.США |
Y= 460 євро |
X=5млн |
X=2300000 Y=570 Z=2300 |
7 |
X=40 Y=30 Z=10 P=18 |
X=5200 Y=600 Z=8 G=2600 V=430 S=2700 |
X=7500 Y=0,7 |
X=7800 Y=0,2 |
X=4500 Y=600 Z=1500 |
X=8900грн. Y=9 Z=19 |
X= 560 євро |
Y= 6800долл.США |
X= 3,4 млн |
X=2400000 Y=560 Z=1600 |
8 |
X=36 Y=28 Z=8 P=15,2 |
X=9000 Y=700 Z=18 G=600 V=270 S=1500 |
X=6400 Y=0,8 |
X=4800 Y=0,3 |
X=8300 Y=940 Z=4000 |
X=3500грн. Y=4 Z=18 |
X= 470 євро |
Y= 5200долл.США |
X= 4,5 млн |
X=1800000 Y=340 Z=3500 |
9 |
X=34 Y=20 Z=14 P=21 |
X=9500 Y=900 Z=20 G=1800 V=710 S=2900 |
X=5800 Y=0,9 |
X=8900 Y=0,15 |
X=5000 Y=400 Z=3500 |
X=670долл.США Y=6 Z=9 |
X= 3900долл.США |
Y= 800 євро |
X= 2,5 млн.. |
X=4500000 Y=890 Z=3400 |
10 |
X=27 Y=21 Z=6 P=9 |
X=7500 Y=460 Z=3 G=7800 V=540 S=4200 |
X=4700 Y=0,5 |
X=4700 Y=0,4 |
X=6800 Y=1500 Z=3000 |
X=5800грн. Y=9 Z=18 |
X= 1300 євро |
Y= 3600долл.США |
X= 5,2 млн |
X=3800000 Y=560 Z=3900 |
Задача 1
У травні поточного року на загальних зборах акціонерів банку було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу банку шляхом випускуXмлн. штук простих іменних акцій. Номінальна вартість однієї акції становить 1 грн.
У червні (до реєстраціїзбільшення статутного капіталу) банком було проданоYмлн.штук простих іменних акцій на загальну сумуY млн.грн.
Після реєстраціїзмін до статутного капіталу банком було продано рештуZмлн. штук емітованих акцій на загальну сумуP млн..грн.
Необхідно:
Зробити відповідні проводки бухгалтерських рахунків в комерційному банку згідно операцій.