Задача 2

Упродовж дня в касу банку поступали готівкові кошти від таких фізичних і юридичних осіб:

1) підприємства «Сокіл» X грн. для зарахування на поточний рахунок;

2) фізичної особи Дорохін О.П. Y доларів США для зарахування на депозитний рахунок (термін депозиту — Z місяців);

3) працівника банку Козлова М.Р. S грн. невикористаного отриманого раніше авансу на господарські потреби;

4) фірми «Пелікан» 50 грн. за відкриття поточного рахунку в даному банку;

5) фізичної особи Дунця Б.Д. комунальні платежі у сумі V грн. з дорученням подальшого перерахування за призначенням;

6) фізичної особи Абрамовича С.Б. G грн. для їх переказу (без відкриття рахунку) іншій фізичній особі, що має рахунок в іншому банку.

Необхідно:

1. Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище прибутковими касовими операціями.

2. Вказати за якими прибутковими касовими документами було прийнято готівку в касу банку за кожною операцією.

Задача 3

Упродовж дня банком булапроведенаоперація - перерахованоXгрн. з поточного рахунку фізичної особи на користь підприємства, що має рахунокв іншому банку.

Комісійні банку за переказ коштів становлять Y% від суми переказу.

Необхідно:

Скласти бухгалтерські проведення за операціями в усіх банках, за умови, що міжбанківські розрахунки здійснюються через систему електронних платежів (СЕП) НБУ.

Задача 4

Упродовж дня банком булапроведенаоперація - перерахованоX грн. з поточного рахунку фізичної особи на користь підприємства, що має рахунокв іншому банку.

Комісійні банку за переказ коштів становлять Y% від суми переказу.

Необхідно:

Скласти бухгалтерські проведення за операціями в усіх банках, за умови, що міжбанківські розрахунки здійснюються через прямі кореспондентські рахунки.

Задача 5

За день касою банку були проведені такі видаткові касові операції:

1) видано X грн. з поточного рахунку підприємства «Веселка» на службове відрядження його працівника;

2) повернено Y грн. фізичній особі Мурлян О.Л. за короткостроковим депозитом;

3) видано готівку у сумі Z долл.США з поточного рахунку фізичної особи Бурлакова Л.Т.

4) видано аванс у сумі G грн. працівнику банку на відрядження.

Необхідно:

1) Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище видатковими касовими операціями.

2) Назвати за якими видатковими касовими документами було видано готівку з каси банку за кожною операцією.

Задача 6

03.01.2013р. фізична особа внесла в касу банку Xна депозитний рахунок строком наYмісяці під Z% річних. Банк нараховує відсотки в кожний останній робочий день місяця. Метод обрахування кількості днів при розрахунку відсотків — факт/365. Проценти за депозитом виплачуються щомісячно.

Необхідно:

Скласти бухгалтерські проводки за такими операціями з строковими коштами фізичної особи:

1) зарахування коштів на депозитний рахунок;

2) нарахування процентів за депозитом в кінці місяця (31.01.2013р.);

3) виплата процентів з каси банку 5.02.2013р.

4) повернення депозиту у термін, передбачений депозитним договором разом з нарахованими за останній місяць процентами.