- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів План вивчення теми
- •3. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Бібліографічний список до теми
- •2. Які юридичні особи є великими платниками податків відповідно до норм пку (пп. 14.1.24 п. 14.1 ст. 14 р. I пку)?
- •3. Після включення платника податків до Реєстру великих платників податків, платник податків зобов'язаний стати на облік у спеціалізованому органі державної податкової служби:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •6. Якщо продаж (відчуження) товарів здійснюється у примусовому порядку згідно із законодавством, звичайною є ціна:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •1) Потрібно вираховати пдфо з зарплати
- •2) Знайдіть окремі частки вартості (суми) подарунку, які підпадають під оподаткування за ставками 15% та 17%
- •3) Застосовуємо для оподаткування підвищувальний коефіцієнт до вартості (суми) подарунку
- •4) Знаходимо підсумкову суму пдфо, яка підлягає утриманню з змоДу платника податку
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні вправи
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 8
- •Ситуаційні завдання
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Бібліографічний список до теми
- •1, 2, 3, 33, 34, 35, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 55, 56, 60, 61 Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування
- •Бібліографічний список до теми
- •Бібліографічний список до теми
- •44. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до іспиту
- •6. Список рекомендованої літератури
- •13. Лист дпа України від 20.01.2011 р. N 809/5/29-2016 "Щодо наказу дпа України від 23.12.2010 n 993" (Витяг).
Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:
1. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування.
2. Контроль за правильністю нарахування і своєчасністю сплати єдиного податку - суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами.
3. Перевірка правильності нарахування фіксованого сільськогосподарського податку.
Питання для самоконтролю
1. Якими нормативним актами регулюється спрощена система оподаткування, обліку та звітності в Україні?
2. На яких суб’єктів підприємницької діяльності не поширюється спрощена система оподаткування, обліку та звітності?
3. Яким критеріям повинні відповідати фізичні особи - суб’єкти підприємницької діяльності для запровадження спрощеної системи оподаткування , обліку та звітності?
4. Яким критеріям повинні відповідати юридичні особи - суб’єкти підприємницької діяльності для запровадження спрощеної системи оподаткування , обліку та звітності?
5. За якою методикою визначається середньооблікова чисельність працюючих для суб’єктів малого підприємництва?
6. Яка сума вважається виручкою від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) суб’єктом підприємницької діяльності?
7. Чи мають право суб’єкти підприємницької діяльності – юридичні особи застосовувати бартерний спосіб розрахунків за відвантажену продукцію?
8. Що являється виручкою від реалізації основних фондів?
9. Яким шляхом суб’єкти малого підприємництва –фізичні особи мають право самостійно обрати спосіб оподаткування доходів за єдиним податком?
10.В яких розмірах встановлюється ставка єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва – фізичних осіб?
Теми для підготовки доповідей та рефератів
1. Порядок нарахування та сплати єдиного податку підприємством, яке перейшло на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності за ставкою 6 %.
2. Порядок нарахування та сплати єдиного податку підприємством, яке перейшло на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності за ставкою 10 %.
Бібліографічний список до теми
1, 2, 19, 20, 21
Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
Мета: |
засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань контролю за справлянням платежів за ресурси. |
План вивчення теми
1. Контроль за нарахуванням та сплатою плати за землю
2. Контроль за нарахуванням збору за користуванням радіочастотним ресурсом України.
3. Контроль за нарахуванням збору за спеціальне використання води.
4. Контроль за нарахуванням збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
Методичні рекомендації до самостійної роботи
При опрацюванні теми №9 основним джерелом вивчення являється Податковий кодекс України, зокрема:
для питання №1 – розділ 13, статті 269-290;
для питання №2 – розділ 15,. Статті 318-322;
для питання №3 – розділ 16 , статті 323- 328;
для питання №4 - розділ 17, статті 329-334.
Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:
1. Порядок обчислення плати за землю.
2. Порядок обчислення і сплати збору за користування радіочастотним ресурсом.
3.Особливості обчислення збору за спеціальне використання води при встановленні лімітів використання води.
4. Порядок обчислення, перерахунку та сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
Питання для самоконтролю
1. Хто являється платниками податку на землю?
2.Хто являється об’єктом оподаткування та що являється базою оподаткування плати за землю?
3. Які фізичні особи мають право на пільги, щодо сплати податку?
4. Хто являється платником збору за користування радіочастотним ресурсом України?
5. Що являється об’єктом оподаткування збором за користування радіочастотним ресурсом України?
6 Хто являється платниками збору за спеціальне використання води?
7. Що являється об’єктом оподаткуванням збором за спеціальне використання води?
8. Хто являється платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів?