- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів План вивчення теми
- •3. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Бібліографічний список до теми
- •2. Які юридичні особи є великими платниками податків відповідно до норм пку (пп. 14.1.24 п. 14.1 ст. 14 р. I пку)?
- •3. Після включення платника податків до Реєстру великих платників податків, платник податків зобов'язаний стати на облік у спеціалізованому органі державної податкової служби:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •6. Якщо продаж (відчуження) товарів здійснюється у примусовому порядку згідно із законодавством, звичайною є ціна:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •1) Потрібно вираховати пдфо з зарплати
- •2) Знайдіть окремі частки вартості (суми) подарунку, які підпадають під оподаткування за ставками 15% та 17%
- •3) Застосовуємо для оподаткування підвищувальний коефіцієнт до вартості (суми) подарунку
- •4) Знаходимо підсумкову суму пдфо, яка підлягає утриманню з змоДу платника податку
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні вправи
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 8
- •Ситуаційні завдання
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Бібліографічний список до теми
- •1, 2, 3, 33, 34, 35, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 55, 56, 60, 61 Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування
- •Бібліографічний список до теми
- •Бібліографічний список до теми
- •44. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до іспиту
- •6. Список рекомендованої літератури
- •13. Лист дпа України від 20.01.2011 р. N 809/5/29-2016 "Щодо наказу дпа України від 23.12.2010 n 993" (Витяг).
Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:
Ознайомившись з характеристикою органів податкової служби як єдиної системи контролю, доповніть її функціями, правами та обов’язками і відповідальністю цих органів.
Складіть опорний конспект з розглянутих питань.
Питання для самоконтролю
1. Якими вченими у ХVІІ і ХVІІІ століттях були викладені концептуальні положення, що утворюють теоретичні основи податкової справи?
2. Які основні принципи оподаткування у 18 столітті сформулював шотландський економіст А. Сміт у праці «Дослідження про природу і причини багатства народів»?
3. В чому полягає одне з основних положень кейнсіанської теорії ?
4. Чи впливає ріст податкових ставок на збільшення податкових надходжень (гіпотеза А. Лаффера)?
5. В залежності від чого трансформуються концепції оподаткування на кожному етапі соціально-економічного розвитку?
6. Дайте пояснення поняттям суб’єкт та об’єкт податкового менеджменту.
8. В чому полягає суть податкової політики держави?
9. Як визначаються в економічній літературі поняття «управління, менеджмент»?
10. Що є об’єктом впливу в податковій сфері?
11. Які органи створюють коло суб’єктів податкового менеджменту?
12. Що являється функцією податкового менеджменту на макрорівні?
13. Що являється функцією податкового менеджменту на мікрорівні?
14. Який Закон України визначає статус і правові засади функціонування податкової служби, її структуру, функції та завдання?
15. Скільки структурних рівнів закладено в системі органів ДПС?
16. Які завдання покладено на органи ДПС ?
Теми для підготовки доповідей та рефератів
1. Характеристика органів податкової служби як єдиної системи контролю.
2. Еволюція концепцій оподаткування від 17 століття до наших днів.
Бібліографічний список до теми
3,4,36,41, 62,63,70,71
Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
Мета: |
засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань адміністрування податкових зобов’язань. |
План вивчення теми
1. Перелік контролюючих органів з питань оподаткування.
2. Терміни подання податкової звітності і сплати податків. Методи визначення податкових зобов’язань.
3. Конфлікт інтересів та оскарження дій контролюючих органів.
4. Механізм стягнення податкової заборгованості. Податкові повідомлення і податкові вимоги. Податкова застава: умови виникнення і зупинення, перелік операцій із заставленим майном.
Методичні рекомендації до самостійної роботи
В першому питанні потрібно вивчити перелік контролюючих органів, на які покладені функції контролю за своєчасністю, достовірністю та повнотою нарахування податків та погашенням податкових зобов’язань. Зокрема, згідно із податковим кодексом України від 02.12.2010 р №2755 -VI, контролюючими органами є: митні органи та податкові органи. При цьому органами уповноваженими здійснювати заходи з погашення податкового боргу ( далі – органи стягнення), є виключно податкові органи, а також державні виконавці у межах їх компетенції.
При вивченні питань 2.3.4, потрібно опрацювати податковий кодекс України від 02.12.2010 р №2755 –VI.