- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів План вивчення теми
- •3. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Бібліографічний список до теми
- •2. Які юридичні особи є великими платниками податків відповідно до норм пку (пп. 14.1.24 п. 14.1 ст. 14 р. I пку)?
- •3. Після включення платника податків до Реєстру великих платників податків, платник податків зобов'язаний стати на облік у спеціалізованому органі державної податкової служби:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •6. Якщо продаж (відчуження) товарів здійснюється у примусовому порядку згідно із законодавством, звичайною є ціна:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •1) Потрібно вираховати пдфо з зарплати
- •2) Знайдіть окремі частки вартості (суми) подарунку, які підпадають під оподаткування за ставками 15% та 17%
- •3) Застосовуємо для оподаткування підвищувальний коефіцієнт до вартості (суми) подарунку
- •4) Знаходимо підсумкову суму пдфо, яка підлягає утриманню з змоДу платника податку
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні вправи
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 8
- •Ситуаційні завдання
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Бібліографічний список до теми
- •1, 2, 3, 33, 34, 35, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 55, 56, 60, 61 Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування
- •Бібліографічний список до теми
- •Бібліографічний список до теми
- •44. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до іспиту
- •6. Список рекомендованої літератури
- •13. Лист дпа України від 20.01.2011 р. N 809/5/29-2016 "Щодо наказу дпа України від 23.12.2010 n 993" (Витяг).
Передмова
Вивчення дисципліни “Податковий менеджмент” є важливою складовою підготовки компетентних спеціалістів з високою організаційною культурою, професійною підготовкою та особистісними якостями. Умови роботи майбутніх спеціалістів будуть ґрунтуватися на виконані принципів організації податкової справи та контролю за дотриманням податкового законодавства України, що обумовлює підвищені вимоги до їх підготовки.
Програмою навчальної дисципліни “Податковий менеджмент” передбачено вивчення законодавчих засад та організаційних аспектів податкового менеджменту, знання яких необхідно фахівцю з питань оподаткування для ефективного виконання своїх функцій.
Програма навчальної дисципліни розроблена відповідно до освітньо-професійної програми підготовки спеціаліста за галуззю знань 0305 “Економіка та підприємництво” і є нормативною навчальною дисципліною.
Метою вивчення навчальної дисципліни “Податковий менеджмент” є надання студентам знань з питань податкової діяльності, необхідних майбутнім спеціалістам для здійснення управління в сфері оподаткування як на макрорівні (тобто на рівні економічних інтересів держави), так і на мікрорівні (тобто на рівні економічних інтересів окремих господарюючих суб’єктів).
Предметом навчальної дисципліни єекономічні, організаційні, правові питання, що виникають у процесі управління податками як на макро-, так і на мікрорівні.
Основними завданнями навчальної дисципліни є:
- опанування теоретичних та організаційних основ податкового менеджменту, ролі податкової складової в бюджетних надходженнях;
- оволодіння навичками роботи з законодавчими актами, діючими інструктивними матеріалами та нормативами;
- з’ясування функцій контролюючих органів з адміністрування податкових зобов’язань платників перед бюджетами та державними цільовими фондами;
- з’ясування форм і сутності контрольної роботи податкових органів, особливості проведення податкового аудиту з окремих видів податків.
Засвоєння теоретичного матеріалу навчальної дисципліни “Податковий менеджмент” базується на знаннях, які студенти отримали при вивченні таких навчальних дисциплін, як “Податкова система”, ”Бюджетна система”, “Економіка підприємств”, “Державний фінансовий контроль”, „Казначейська система” тощо.
Програма навчальної дисципліни “Податковий менеджмент” побудована відповідно до вимог кредитно-модульної системи організації навчального процесу.
1. Програма навчальної дисципліни
Після вивчення дисципліни «Податковий менеджмент» студенти повинні володіти інструментальними, міжособистісними, системними та спеціальними компетенціями, а саме:
Інструментальні компетенції
здатність отримувати, аналізувати та систематизувати інформацію з базових питань програмного матеріалу навчальної дисципліни з різних джерел (підручників, навчальних посібників, періодичних видань, Інтернету та ін.);
здатність ефективно організовувати свій час.
Міжособистісні компетенції
здатність здійснювати ефективні міжособистісні комунікації;
здатність працювати у команді та в міжнародному контексті;
здатність сприймати різноманітність та міжкультурні відмінності;
прихильність до етичних цінностей.
Системні компетенції
здатність застосовувати знання з питань податкової справи у професійній діяльності;
розвиток уміння самостійного поповнення і оновлення своїх знань з актуальних питань податкового менеджменту та творчого їх використання у практичній діяльності.
Спеціальні компетенції
здатність роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, надавати пропозиції щодо його удосконалення;
здатність володіти сукупністю спеціальних прийомів податкового контролю;
здатність застосовувати набуті знання та навички при проведенні податкових перевірок;
здатність застосовувати чинне законодавство у разі порушення податкового законодавства, нараховувати пеню, адміністративні штрафи, фінансові (штрафні) санкції;
здатність здійснювати контроль за повнотою і своєчасністю сплати податків до бюджету;
здатність формувати обґрунтовані висновки за результатами податкового контролю;
здатність проводити аналіз причин порушення податкового законодавства та розробляти заходи щодо їх ліквідації;
здатність логічно і послідовно викладати засвоєні знання з оподаткування.