- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів План вивчення теми
- •3. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Бібліографічний список до теми
- •2. Які юридичні особи є великими платниками податків відповідно до норм пку (пп. 14.1.24 п. 14.1 ст. 14 р. I пку)?
- •3. Після включення платника податків до Реєстру великих платників податків, платник податків зобов'язаний стати на облік у спеціалізованому органі державної податкової служби:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •6. Якщо продаж (відчуження) товарів здійснюється у примусовому порядку згідно із законодавством, звичайною є ціна:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •1) Потрібно вираховати пдфо з зарплати
- •2) Знайдіть окремі частки вартості (суми) подарунку, які підпадають під оподаткування за ставками 15% та 17%
- •3) Застосовуємо для оподаткування підвищувальний коефіцієнт до вартості (суми) подарунку
- •4) Знаходимо підсумкову суму пдфо, яка підлягає утриманню з змоДу платника податку
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні вправи
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 8
- •Ситуаційні завдання
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Бібліографічний список до теми
- •1, 2, 3, 33, 34, 35, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 55, 56, 60, 61 Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування
- •Бібліографічний список до теми
- •Бібліографічний список до теми
- •44. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до іспиту
- •6. Список рекомендованої літератури
- •13. Лист дпа України від 20.01.2011 р. N 809/5/29-2016 "Щодо наказу дпа України від 23.12.2010 n 993" (Витяг).
44. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.
5. Підсумковий контроль Перелік питань до іспиту
1.Розвиток концепцій оподаткування. Завдання сучасної податкової політики.
2. Необхідність управління в сфері оподаткування. Об’єкт та суб’єкти податкового менеджменту.
3. Мета і функції податкового менеджменту на макро- і мікрорівні.
4. Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкування.
5.Офіс великих платників податків. Програма модернізації податкової служби України. Оцінка ефективності роботи податкових органів.
6. Контролюючі органи та органи стягнення.
7. Податкова звітність. Податкова декларація (розрахунок).
8. Податкові зобов’язання, порядок їх сплати. Визначення суми податкових або грошових зобов’язань.
9. Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога.
10. Відповідальність. Види відповідальності та умови притягнення до відповідальності.
11. Організація обліку платників податків в органах державної податкової служби.
12. Порядок взяття на облік за основним місцем обліку платників податків - юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів.
13. Взяття на облік за основним місцем обліку самозайнятих осіб.
14. Порядок взяття на облік за неосновним місцем обліку платників податків.
15. Особовий рахунок платника податку та порядок його ведення. Картка особового рахунку.
16.Сутність податкового контролю та способи його здійснення.
17. Перевірки, їх види та порядок проведення.
18. Умови та порядок допуску посадових осіб органів ДПС до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.
19. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами державної податкової служби.
20. Оформлення результатів перевірок.
21.Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.
22. Документальна перевірка ПДВ.
23. Реєстр обліку накладних з продажу товарів (робіт, послуг).
24. Документальна перевірка податкового кредиту.
25. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування.
26. Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства.
27. Документальна перевірка з питань нарахування податку на прибуток.
28. Перевірка порядку визначення доходів та їх складу. Перевірка порядку визнання доходів.
29. Перевірка складу витрат та порядку їх визнання.
30. Дотримання порядку обліку основних фондів та нарахування амортизації. Обґрунтованість об’єктів амортизації.
31. Перевірка оподаткування доходів, нарахованих (виплачених, наданих) платнику податку податковим агентом (роботодавцем).
32. Перевірка бази оподаткування під час нарахування доходів у формі: заробітної плати у будь-якій негрошовій формі; у вигляді валютних цінностей.
33. Перевірка підстав та розміру застосування податкової соціальної пільги та строку її дії.
34. Перевірка оподаткування доходів, отриманих фізичною особою підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.
35. Перевірка оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.
36. Поняття суб’єкту малого бізнесу.
37. Умови переходу суб’єктів малого бізнесу до спрощеної системи оподаткування.
38.Облік платників єдиного податку – юридичних і фізичних осіб. Порядок видачі свідоцтва про сплату єдиного податку.
39.Ставки і строки сплати єдиного податку для юридичних і фізичних осіб.
40. Контроль за нарахуванням та сплатою плати за землю .
41. Збір за користування радіочастотним ресурсом України.
42. Збір за спеціальне використання води.
43. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
44. Місцеві податки і збори. Склад місцевих податків і зборів і порядок їх встановлення.
45. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
46. Збір за місця для паркування транспортних засобів.
47. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
48. Туристичний збір.