- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів План вивчення теми
- •3. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Бібліографічний список до теми
- •2. Які юридичні особи є великими платниками податків відповідно до норм пку (пп. 14.1.24 п. 14.1 ст. 14 р. I пку)?
- •3. Після включення платника податків до Реєстру великих платників податків, платник податків зобов'язаний стати на облік у спеціалізованому органі державної податкової служби:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •6. Якщо продаж (відчуження) товарів здійснюється у примусовому порядку згідно із законодавством, звичайною є ціна:
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні завдання
- •1) Потрібно вираховати пдфо з зарплати
- •2) Знайдіть окремі частки вартості (суми) подарунку, які підпадають під оподаткування за ставками 15% та 17%
- •3) Застосовуємо для оподаткування підвищувальний коефіцієнт до вартості (суми) подарунку
- •4) Знаходимо підсумкову суму пдфо, яка підлягає утриманню з змоДу платника податку
- •Бібліографічний список до теми
- •Ситуаційні вправи
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 8
- •Ситуаційні завдання
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Бібліографічний список до теми
- •1, 2, 3, 33, 34, 35, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 55, 56, 60, 61 Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування
- •Бібліографічний список до теми
- •Бібліографічний список до теми
- •44. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до іспиту
- •6. Список рекомендованої літератури
- •13. Лист дпа України від 20.01.2011 р. N 809/5/29-2016 "Щодо наказу дпа України від 23.12.2010 n 993" (Витяг).
1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
|
Назва модуля, змістового модуля, теми |
|
Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні |
|
Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту |
|
Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту |
|
Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань |
|
Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень |
|
Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів |
|
Модуль 2. Контроль податкових органів в сфері прямого та непрямого оподаткування |
|
Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків |
|
Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість |
|
Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток |
|
Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб |
|
Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування |
|
Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси |
|
Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів |
|
Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання (ІНДЗ) |
|
Підсумковий контроль: іспит |
1.3. Зміст навчальної дисципліни
„Податковий менеджмент”
Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
Розвиток концепцій оподаткування. Завдання сучасної податкової політики. Необхідність управління в сфері оподаткування. Об’єкт та суб’єкти податкового менеджменту. Мета і функції податкового менеджменту на макро- і мікрорівні. Правові засади функціонування податкової системи. Законотворча діяльність. Інструктивно-методичне забезпечення. Планування податків. Податковий контроль. Податковий облік.
Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкування. Завдання державної податкової служби. Основні завдання податкової міліції. Посадові особи податкових органів. Права податкових органів. Функції вищої, середньої та низової ланок. Основні підрозділи податкової інспекції. Офіс великих платників податків. Програма модернізації податкової служби України. Оцінка ефективності роботи податкових органів.
Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
Контролюючі органи та органи стягнення. Податкова звітність. Податкова декларація (розрахунок). Вимоги до підтвердження даних, визначених у податковій звітності. Терміни подання податкової звітності. Податкові зобов’язання, порядок їх сплати. Визначення суми податкових або грошових зобов’язань. Строки сплати податкового зобов’язання. Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога. Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги. Скасування та оскарження рішень контролюючих органів. Порядок погашення податкового боргу. Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платником податків. Податкова застава, її зміст та призначення. Адміністративний арешт активів. Продаж майна, що перебуває у податковій заставі. Строки давності та їх застосування для визначення і стягнення податкового боргу. Відповідальність. Види відповідальності та умови притягнення до відповідальності. Штрафи. Види порушень та розмір штрафів. Пеня. Порядок нарахування та сплати пені.