Задача 2

На підставі наведених даних необхідно:

1. Відкрити Касову книгу (Додаток Ж) й записати у ній залишок на 1 січня поточного року.

2. Зареєструвати касові операції за січень у Касовій книзі, розбивши по таким датам:

• лист 1 з 01 – 04 січня;

• лист 2 з 05 – 10 січня;

• лист 3 з 11 – 18 січня;

• лист 4 з 19 – 31 січня.

Визначити обороти та кінцеві залишки.

3. Заповнити журнал 1, відомість 1.1 (Додаток З) до рахунку 30 «Каса» за січень.

4. Вивести залишок по рахунку №30 “Каса” на кінець місяця (в касовій книзі, в журналі 1, відомості 1.1).

5. Заповнити первинні документи з обліку касових операцій (операція 1,5 з реєстру господарських операцій) (Додаток Н).

Дані для виконання завдання:

Розшифровка синтетичного рахунку 30 “Каса”

на 1 січня цього року (для всіх варіантів).

Субрахунок	Назва субрахунку	Сума
		валюта	грн.
301	Каса в національній валюті	-	800
302	Каса в іноземній валюті (долари США – курс 8,0 грн. за 1 дол. США)	200	1600
Р А З О М		2400

Реєстр господарських операцій АТ “Зоря” за січень ____року.

№ з/п	Дата	Зміст господарських операцій	Суми за варіантами, грн.
			І в.		ІІ в.			ІІІ в.		ІV в.
1	2	3	4		5			6		7
1.	02.01.	Видатковий касовий ордер №1. Видана Петрову А.Ф. сума перевитрати згідно аванс. звіту №4.	15		20			30		40
2.	02.01.	Прибутковий касовий ордер №1. Іванов І.І. вніс в касу залишок невикористаної підзвітної суми	10		15			20		25
3.	03.01.	Прибутковий касовий ордер №2. Надійшла в касу готівка за відпущену продукцію.	600		700			750		800
4.	03.01.	Видатковий касовий ордер №2 Повернуто з каси на поточний рахунок виручку.	600		700			750		800
1	2	3	4		5			6		7
5.	04.01.	Прибутковий касовий ордер №3. З поточного рахунку надійшли грошові кошти по чеку №КА185493112: - на виплату заробітної плати - на господарські потреби	12000 800		10000 900			10000 700		13000 500
6.	04.01.	Видатковий касовий ордер №3. Проведено попередню оплату за газети і журнали.	400		400			420		440
7.	04.01.	Видатковий касовий ордер №4. Виплачено зарплату працівникам підприємства.	12000		10000			10000		13000
8.	05.01.	Прибутковий касовий ордер №4. Одержано гроші від орендаря нежитлових приміщень.	2000		2500			2800		3500
9.	05.01.	Видатковий касовий ордер №5. Видано на господарські потреби Миколаєву І.Б.	400		500			600		700
10.	08.01.	Видатковий касовий ордер №6. Видано на господарські потреби менеджеру Уточкіну С.С.	400		600			500		440
11.	08.01.	Прибутковий касовий ордер №5. Надійшли в касу Сидорова В.В. за утримання дітей у дошкільних закладах.	120			130			140		150
12.	09.01.	Видатковий касовий ордер №7. Видано аванс на відрядження майстру основного цеху Топоркову Г.Г.	1200			1250			1300		1250
13.	10.01.	Прибутковий касовий ордер №6. Повернуто Уточкіним С.С. залишок невикористаної підзвітної суми.	10			20			60		10
14.	10.01.	Видатковий касовий ордер №8. Видано із каси Ростовій І.В. кошти на відрядження 200 дол. США (курс 7,9 грн. за 1 дол. США)	?			?			?		?
15.	11.01.	Видатковий касовий ордер № 9. Видано на господарські потреби Солов’ю М.М.	235			240			235		240
16.	12.01.	Видатковий касовий ордер № 10. Погашено готівкою заборгованість перед пенсійним фондом.	140			120			130		110
17.	12.01.	Видатковий касовий ордер № 11. Видано на господарські потреби Максимову Р.Г.	200			500			400		300
18.	15.01.	Прибутковий касовий ордер № 7. Одержано готівкою неустойку за невиконання господарського договору.	1150			1120			1130		140
1	2	3	4		5			6		7
19.	16.01.	Прибутковий касовий ордер №8. Надійшла в касу готівка із банку для видачі позики на індивідуальне житлове будівництво.	2000			3000			4000		2500
20.	16.01.	Видатковий касовий ордер №12. Видані працівнику підприємства Зотову І.К. позику на індивідуальне житлове будівництво.	2000			3000			4000		2500
21.	22.01.	Прибутковий касовий ордер №9. З поточного рахунку надійшли грошові кошти на виплату заробітної плати по чеку №КА185493113	15000	16000			17000					18000
22.	23.01.	Видатковий касовий ордер №13. Виплачено зарплату працівникам підприємства.	16000	17000			17500					18500
23.	23.01.	Прибутковий касовий ордер №10. Повернуто зарплату, надлишково видану працівникам.	1000	1000			500					500
24.	23.01.	Видатковий касовий ордер №14. Погашено короткострокову позику банку готівкою.	200	190			160					200
25.	24.01.	Видатковий касовий ордер №15. Видано аванс на відрядження головного інженеру Савченко Ю.Т.	1150	1200			1300					1400
26.	25.01.	Прибутковий касовий ордер №11. Надійшли кошти від Носова А.В. за відпущену продукцію готівкою.	2500	2400			2300					2705
27.	26.01.	Видатковий касовий ордер №16. Оплачено готівкою витрати по відвантаженню і реалізації продукції.	1200	1400			1100					1500
28.	29.01.	Видатковий касовий ордер №17. Видано аванс по заробітній платі Сидорову В.В.	1000	1200			1300					1200
29.	31.01.	Видатковий касовий ордер №18. Видана сума перевитрати згідно авансового звіту Топоркову Г.Г.	10	10			10					10

Задача 3

Виконати наступні завдання на підставі наведених даних:

1. За банківськими виписками за січень скласти кореспонденцію рахунків з усіх операцій і записати їх до журналу реєстрації господарських операцій (Додаток Б).

2. Заповнити журнал 1, відомість 1.2 до синтетичного рахунку 31 «Рахунки в банках», згідно банківських виписок за січень поточного року (Додаток К).

3. Вивести залишки по рахунку 31 «Рахунки в банках» на 1 лютого поточного року.

Дані для виконання завдання:

Залишок коштів на поточному рахунку в національній валюті – 95000 грн. (для всіх варіантів).

Банківські виписки по операціям АТ “Зоря” за січень ____ року.

№	Зміст	Сума по варіантам
		І в.	ІІ в.	ІІІ в.	ІV в.
1	2	3	4	5	6
1.	Виписка банку за 01 – 05 січня цього року Зараховано: 1) з каси від покупців виручку Списано: 2) по чеку № КА 185493112 для виплати заробітної плати та на господарські витрати 3) погашено заборгованість перед бюджетом 4) сплачено збори до фондів соціального страхування	600 2000 500 450	700 1900 400 375	750 1700 450 375	800 1800 500 490
Залишок на 06 січня		?	?	?	?
2.	Виписка банку за 06 – 10 січня Залишок на 06.01. Зараховано: 1) сплачено покупцем раніш одержані товари Списано: 2) перераховані грошові кошти на аліменти	? 150 200	? 175 300	? 475 200	? 490 400
Залишок на 11.01.		?	?	?	?
3.	Виписка банка за 11 – 15 січня Залишок на 11.01. Зараховано: 1) одержано довгостроковий кредит банку Списано: 2) сплачена орендна плата орендатору 3) сплачена платіжна вимога з-да “Прогрес” за придбані й оприбутковані на склад запчастини	? 10000 300 1200	? 11000 200 1200	? 12000 400 1800	? 13000 100 1800
1	2	3	4	5	6
	Залишок на 16.01.	?	?	?	?
4.	Виписка банку за 16 – 20 січня Залишок на 16.01. Зараховано: 1) одержані суми кредитів банків для видачі займів працівниками на індивідуальне житлове будівництво 2) одержана орендна плата від орендаторів Списано: 3) перераховано магазину “Канцприлади” за придбання калькуляторів 4) погашені довгострокові кредити банків	? 2000 100 480 3000	? 3000 200 600 2000	? 4000 260 480 3000	? 2500 180 540 2000
1	2	3	4	5	6
	5) перераховані платежі до бюджету по ПДВ 6) погашена заборгованість перед покупцем 7) погашена короткострокова позика 8) видана в касу готівка з банку для позики працівникам на інд. житлове будівництво	300 200 12000 2000	400 400 15000 3000	300 600 11000 4000	500 100 10000 2500
	Залишок на 21.01	?	?	?	?
5.	Виписка банку за 21 – 25 січня Залишок на 21.01 Зараховано: 1) надійшли платежі за відпущену покупцям продукцію Списано: 2) в погашення заборгованості фірмі “Авіас” за паливо 3) по чеку № КА 185493113 для виплати заробітної плати робітникам 4) погашено заборгованості перед бюджетом 5) сплачено єдиний соціальний внесок	? 19000 2600 15000 200 560	? 15000 2500 16000 250 600	? 14000 2600 17000 300 640	? 8000 2500 18000 400 680
	Залишок на 26.01	?	?	?	?
6	Виписка банку за 26 – 31 січня Залишок на 26.01 Зараховано: 1) надійшли платежі за відпущену покупцям продукцію Списано: 2) в погашення заборгованості, частково, згідно рахунка ВАТ “Буммаш” за отриманий папір	? 5000 800	? 8100 800	? 6065 800	? 9000 800