Учетные регистры
После изучения теоретического материала для проверки усвоения материала необходимо ответить на следующие вопросы:
Каким документом установлены правила работы с наличными деньгами?
Какую ответственность несет кассир?
Какими документами оформляются кассовые операции?
Кто и на основании какого документа устанавливает лимит кассы?
В каких случаях можно превысить лимит кассы?
Можно ли вносить исправления в кассовые документы?
Что может храниться в кассе?
Какой счет используется для учета кассовых операций?
В каких учетных регистрах отражаются кассовые операции?
Какие формы безналичных расчетов Вам известны?
Какие документы необходимо представить в банк для открытия расчетного счета?
Какую сумму денег должно положить на расчетный счет вновь организуемое предприятие?
Какими платежными документами оформляется движение средств на расчетном счете?
Что является регистром аналитического учета по операциям на расчетном счете?
В чем особенность выписки банка?
Что значит обработать выписку банка?
Где ведется синтетический учет операций по расчетному счету?
Где ведется синтетический учет операций по специальным счетам в банках?
В каких учетных регистрах ведут синтетический учет операций на расчетном счете?
Задание на практическую работу №11.12
оформить журнал хозяйственных операций;
оформить:
Приходные кассовые ордера,
Расходные кассовые ордера;
Объявление на взнос наличными;
Журнал регистрации кассовых ордеров;
Лист кассовой книги ;
Журнал-ордер №1;
Ведомость №1
обработать выписку банка;
оформить платежные поручения и платежное поручение требование;
оформить журнал-ордер №2 и ведомость №2;
Заполнить журнал хозяйственных операций, составить проводки, заполнить первичные документы за 10 января, журнал регистрации кассовых ордеров за 10 января; лист кассовой книги за 10 января, накопительные регистры по кассе за январь соответствующие нижеприведенным операциям:
На 1 января текущего года в кассе организации ООО «Строитель» имелось 4500 рублей;
Лимит кассы установлен в 7000 рублей
Кассиром в данной организации работаете Вы.
Действующая ставка НДС 18%.
В январе месяце на предприятии ООО «Строитель» произошли следующие операции:
|
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
№ ж\о |
Используемый первичный документ |
|
10.01 |
Получены с расчетного счета наличные по денежному чеку № 124567 через кассира в кассу на выдачу заработной платы на хозяйственные нужды |
50000 |
|
|
|
|
|
10.01 |
Выдана из кассы сумма подотчет бухгалтеру Бочкаревой В на хозяйственные нужды согласно распоряжения №1 от текущей даты |
1000 |
|
|
|
|
|
10.01 |
Получена в кассу арендная плата от КФ «Символ» за январь по договору №41. |
5490 |
|
|
|
|
|
10.01 |
Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости №24 , Через кассира |
41000
|
|
|
|
|
|
10.01 |
Получен в кассу аванс от покупателя ООО «Символ» через Петрова К.С по счету №1 за продаваемую продукцию по договору №1 |
15000 |
|
|
|
|
|
10.01 |
Получена в кассу плата за общежитие за январь месяц от работника Ефремова Е.П за проживание в январе |
300 |
|
|
|
|
|
10.01 |
Выдана из кассы материальная помощь работнику Пантелееву А.С.в по заявлению в связи с болезнью |
1500 |
|
|
|
|
|
10.01 |
Сдан в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы работником Матвеевым по авансовому отчету № 145 |
240 |
|
|
|
|
|
10.01 |
Выдана из кассы сумма в подотчет гл. инженеру Сидорчуку П.А. на командировочные расходы согласно приказа №3. |
2000 |
|
|
|
|
На 10 января текущего года на расчетом счете организации имелось 570 000 рублей
В январе месяце на предприятии КФ «Строитель» произошли следующие операции:
|
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
№ ж\о |
|
10.01 |
Поступила на расчетный счет оплата от покупателя МП «Метеор» |
11250,00 |
|
|
|
|
10.01 |
Оплачен с расчетного счета счет поставщика «Оптторг» аванс за материалы |
10000,00 |
|
|
|
|
10.01 |
Перечислены с расчетного счета налоги и сборы в бюджет (Подоходный налог с з/платы декабря) в пенсионный фонд в фонды соц. страха |
171,00 2700,00 640,00 |
|
|
|
|
10.01 |
Получены с расчетного счета наличные в кассу на выдачу заработной платы
|
20000,00
|
|
|
|
|
10.01 |
Получена на расчетный счет арендная плата за арендуемые основные средства За январь месяц |
5490,00 |
|
|
|
|
10.01 |
Оплачена на расчетный счет покупателем ООО «Марс» ранее отгруженная продукция |
25000,00 |
|
|
|
|
|
Унифицированная форма № КО-1 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код |
|
|
|
организация | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
предприятие, организация |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
к приходному кассовому ордеру № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
от | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Номер документа |
Дата составления |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Принято от : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб, коп. |
Код целевого назна- чения |
|
Основание : |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
код структур- ного подраз- деления |
корреспон- дирующий счёт, субсчёт |
код аналити- ческого учёта |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма : |
|
руб. |
|
коп. | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Принято от : |
Ноль рублей 00 копеек | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма : |
В том числе : |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
руб. |
00 |
коп. |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
В том числе : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение : |
|
|
0:00:00 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
М.П. (штампа) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
Главный бухгалтер |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
подпись |
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил кассир |
|
|
Кассир |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
подпись |
расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Унифицированная форма № КО-1 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код |
|
|
|
организация | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
предприятие, организация |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
к приходному кассовому ордеру № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
от | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Номер документа |
Дата составления |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Принято от : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб, коп. |
Код целевого назна- чения |
|
Основание : |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
код структур- ного подраз- деления |
корреспон- дирующий счёт, субсчёт |
код аналити- ческого учёта |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма : |
|
руб. |
|
коп. | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Принято от : |
Ноль рублей 00 копеек | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма : |
В том числе : |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
руб. |
00 |
коп. |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
В том числе : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение : |
|
|
0:00:00 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
М.П. (штампа) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
Главный бухгалтер |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
подпись |
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил кассир |
|
|
Кассир |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
подпись |
расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Унифицированная форма № КО-1 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код |
|
|
|
организация | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
предприятие, организация |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
к приходному кассовому ордеру № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
от | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Номер документа |
Дата составления |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Принято от : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб, коп. |
Код целевого назна- чения |
|
Основание : |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
код структур- ного подраз- деления |
корреспон- дирующий счёт, субсчёт |
код аналити- ческого учёта |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма : |
|
руб. |
|
коп. | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Принято от : |
Ноль рублей 00 копеек | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма : |
В том числе : |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
руб. |
00 |
коп. |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
В том числе : |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение : |
|
|
0:00:00 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
М.П. (штампа) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
Главный бухгалтер |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
подпись |
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил кассир |
|
|
Кассир |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
подпись |
расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Форма по ОКУД |
0310002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Номер документа |
|
Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
0:00:00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма руб., коп. |
Код целевого назна- чения |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
код структур- ного подраз- деления |
корреспон- дирующий счёт, субсчёт |
код аналитического учёта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдать |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
фамилия, имя, отчество | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель организации |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
руб. |
|
коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
« |
|
» |
|
|
|
г. |
|
Подпись |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
По |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
удостоверяющего личность получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдал кассир |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Форма по ОКУД |
0310002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Номер документа |
|
Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
0:00:00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма руб., коп. |
Код целевого назна- чения |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
код структур- ного подраз- деления |
корреспон- дирующий счёт, субсчёт |
код аналитического учёта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдать |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
фамилия, имя, отчество | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель организации |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
руб. |
|
коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
« |
|
» |
|
|
|
г. |
|
Подпись |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
По |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
удостоверяющего личность получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдал кассир |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Форма по ОКУД |
0310002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Номер документа |
|
Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
0:00:00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма руб., коп. |
Код целевого назна- чения |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
код структур- ного подраз- деления |
корреспон- дирующий счёт, субсчёт |
код аналитического учёта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдать |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
фамилия, имя, отчество | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель организации |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
руб. |
|
коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
« |
|
» |
|
|
|
г. |
|
Подпись |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
По |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
удостоверяющего личность получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдал кассир |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Форма по ОКУД |
0310002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Номер документа |
|
Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
0:00:00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма руб., коп. |
Код целевого назна- чения |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
код структур- ного подраз- деления |
корреспон- дирующий счёт, субсчёт |
код аналитического учёта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдать |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
фамилия, имя, отчество | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель организации |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
руб. |
|
коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
« |
|
» |
|
|
|
г. |
|
Подпись |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
По |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
удостоверяющего личность получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдал кассир |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Форма по ОКУД |
0310002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Номер документа |
|
Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
0:00:00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма руб., коп. |
Код целевого назна- чения |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
код структур- ного подраз- деления |
корреспон- дирующий счёт, субсчёт |
код аналитического учёта | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдать |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
фамилия, имя, отчество | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель организации |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
руб. |
|
коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
« |
|
» |
|
|
|
г. |
|
Подпись |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
По |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
удостоверяющего личность получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Выдал кассир |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Касса за …………………… |
| |||||||||||||||
|
|
Вкладной лист кассовой книги |
|
Лист 1 | ||||||||||||||
|
|
Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано |
Номер корр. счета, субсчета |
Приход, руб. коп |
Расход, руб. коп | ||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||||||||||||
|
Остаток на начало дня |
|
X | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
|
Итого за день |
|
| |||||||||||||||
|
Остаток на конец дня |
|
X | |||||||||||||||
|
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
X | ||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||
|
Кассир |
|
Васильева Е.В. |
| ||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве один приходных и один расходных получил. | |||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||
|
Бухгалтер |
|
Васильева Е.В. |
| ||||||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||