Глава: Отчетность

Тема: 6.1 Порядок составления отчетности организации

Практическая работа № 19

Заполнение бухгалтерского баланса

Цель: закрепление знаний по теме, формирование умений по заполнению отчетных форм

Задачи: развитие экономического и логического мышления;

развитие счетных умений;

воспитание аккуратности.

Средства обучения:

• ПК;

• Выход в интернет;

• Бланки форм отчетности;

• Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2010.

• Сайт pravo.levonevsky.org/bazaby09/sbor60/text60140.htm

Метод обучения - проблемно-ориентированный, поисковый.

Ход работы:

Инструкция по выполнению практической работы:

на выполнение работы даётся 2 часа.

работа состоит из 2-х заданий.

задания – ситуационные задачи.

Задание выполняются на отдельных листах (формат А – 4) в том порядке, в каком они даны. Для экономии времени пропускайте задания, которые не удаётся выполнить сразу, и переходите к следующему под соответствующим заданию номером. После выполнения всей работы, необходимо вернуться к пропущенным заданиям и выполнить их. Практическая работа должна быть выполнена в полном объёме, определены все параметры, ответы даны на все вопросы, проведён качественный анализ полученных результатов и даны выводы и рекомендации.

Работа оценивается в целом.

По итогам выполнения практической работы ставится «зачтено» (в особых случаях – оценка) и подпись лица, проверяющего работу.

Консультации по выполнению практической работы можно получить у преподавателя или студентов.

Перед выполнением работы устно обсуждаются вопросы, необходимые для выполнения работы.

Вопросы для подготовки:

1. Что такое бухгалтерская отчетность?

2. Как может классифицироваться бухгалтерская отчетность?

3. Какие требования предъявляются к бухгалтерской отчетности?

4. Какие обязательные формы регламентированной отчетности Вам известны?

5. Кто несет ответственность за достоверность отчетности?

Задание 1.

Создать и заполнить макет бухгалтерского баланса коммерческого предприятия на основе следующих данных:

На предприятии на 1 января текущего года имелись основные средства стоимостью 2500400 рублей,

Незавершенное строительство оценивается в 400900 рублей,

Уставный капитал зарегистрирован в сумме –2000000 рублей,

Сумма резервного капитала составляет 109900 рублей

Стоимость материалов, хранящихся на складах – 20000 рублей,

Готовой продукции- 15000 рублей, стоимость незавершенного производства составляет 43000 рублей,

Сумма нераспределенной прибыли составляет –100800 рублей,

НДС по полученным ценностям составляет –4000 рублей,

Сумма долгосрочного кредита – 500000 рублей, краткосрочного кредита –140000 рублей;

Дебиторская задолженность покупателей –100900 рублей, учредителей-50000 рублей,

Кредиторская задолженность поставщикам - 345900 рублей;

Сумма краткосрочных финансовых вложений составляет 120400 рублей,

Сумма задолженности по начисленной но невыплаченной заработной плате –110000 рублей,

Сумма долгов перед бюджетом по налогам и сборам-40900 рублей,

Перед внебюджетными фондами –19000 рублей;

Доходы будущих периодов составляют-600000 рублей;

Наличные деньги в кассе –1700 рублей, на расчетном счете –540000 рублей

Задание 2.

Создать и заполнить макет бухгалтерского баланса коммерческого банка на основе следующих данных:

Уставный капитал банка –220000тыс. рублей;

Денежные средства банка – 300000 тыс. рублей;

Резервный капитал -80000 тыс. рублей;

Обязательные резервы(в активах) -100000 тыс. руб;

Средства в кредитных организациях- 200000 тыс. руб;

Нераспределенная прибыль – 50000 тыс. рублей;

Резервы на возможные потери -50000 тыс.рублей;

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ -200000 рублей;

Основные средства и НМА – 500000 тыс. руб;

Средства кредитных организаций – 300000 тыс. рублей;

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 100000 тыс.рублей;

Вклады физических лиц – 200000 рублей;

Материальные запасы банка -100 000 рублей;

Выпущенные долговые обязательства – 100000 рублей.

Чистые вложения в ценные бумаги -100000 тыс. рублей.

Сделайте описание отличий банка коммерческого предприятия и коммерческой организации.