2. Расчёты посредством аккредитирования

В аккредитивной форме расчётов участвуют, как правило, 4 субъекта:

1) приказодатель аккредитива (покупатель)

2) банк-эмитент (банк покупателя)

3) исполняющий банк (банк продавца)

4) бенефициар (продавец)

При аккредитивной форме расчётов банк-эмитент, действующий по поручению приказодателя аккредитива (покупателя), обязуется перечислить со счёта своего клиента определённую сумму его контрагенту – бенефициару (продавцу) – против представления продавцом определённых в аккредитиве документов (прежде всего – документов, которые свидетельствуют об отгрузке товара в пользу покупателя).

Для исполнения аккредитива банк-эмитент привлекает другой банк в стране продавца, который в аккредитиве выступает в качестве исполняющего банка. Именно исполняющий банк будет работать с продавцом (бенефициаром): принимать от него документы и производить против них платёж.

24.11.2004 г.

Суть аккредитивной операции состоит в следующих последовательных действиях:

1) Первая стадия – покупатель обязан в соответствии с договором купли-продажи обратиться в обслуживающий его банк с просьбой от открытии аккредитива в пользу продавца. Т.е. с заявлением об открытии аккредитива обращается покупатель, а не продавец!

На этой стадии происходит согласование долгов против которых будет произведён платёж, а также оговаривается сумма платежа.

2) На второй стадии банк покупателя (банк-эмитент) вступает в отношения с банком продавца (исполняющим банком). В банк продавца переводится сумма аккредитива, а также сообщаются условия, при которых банк вправе произвести платёж продавцу.

3) Продавец (бенефициар), поставив товар и получив отгрузочные и иные документы (накладная, страховой полис, сертификат качества и т.д.), предъявляет их в свой банк (исполняющий банк). Исполняющий банк проверяет данные документы на предмет их соответствия условиям аккредитива. Если документы соответствуют требованиям, то банк производит платёж продавцу.

4) Полученные от продавца документы исполняющий банк отправляет в банк покупателя (банк-эмитент), который передаёт эти документы покупателю, после чего последний может предъявить данные документы перевозчику и получить товар.

Аккредитивная форма расчётов является наиболее выгодной для продавца, поскольку он получает платёж сразу же после предъявления отгрузочных документов в свой банк.

Аккредитивная форма расчётов невыгодна для покупателя, т.к. он вынужден ждать поступления документов в течение определённого времени после произведения платежа. К тому же, как правило, в соответствии с договором купли-продажи за открытие аккредитива комиссионные банкам (примерно 1,5% от суммы сделки) должен платить покупатель. Вместе с тем, для покупателя существует гарантия того, что продавец не получит платёж, пока не предъявит в банк отгрузочные и иные документы, свидетельствующие о поставке товара в адрес покупателя.

Аккредитивные операции регламентируются в основном «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов» - данный акт был разработан Международной торговой палатой (МТП) на основе обобщения международных банковских обычаев – в настоящее время действует в редакции 1993 года, публикация МТП № 500.

Согласно Унифицированным правилам, они применяются к случаям, когда на них сделана ссылка в договоре между банком и клиентом.

Кроме того, банки и клиенты могут изменять любое положение Унифицированных правил и отступать от них по договорённости между собой.

Однако на практике Унифицированные правила применяются практически без изменений, а в тех случаях, когда на них не содержится ссылки – они применяются в качестве международных банковских обычаев.

Унифицированные правила определяют:

• виды аккредитивов

• условия, которым должны соответствовать документы

• способы исполнения аккредитивов.

В частности, Унифицированные правила выделяют 4 способа исполнения аккредитива:

1) платёж по предъявлении – т.е. банк обязан платить продавцу после предъявления им документов

2) платёж с отсрочкой – т.е. банк платит продавцу спустя определённый срок после предъявления им документов (срок может быть согласован в договоре купли-продажи либо в договоре с банком)

3) платёж путём акцепта – означает обязанность банка (исполняющего банка или банка-эмитента) акцептовать вексель, выставленный продавцом на банк-эмитент, исполняющий банк или на покупателя

4) платёж путём негоциации – означает учёт банком переводного векселя, выставленного продавцом на иное лицо, чем банк или покупатель.

Согласно Унифицированным правилам в основе регулирования аккредитивов лежат 2 доктрины:

1) доктрина строгого соответствия – банки должны проверять с разумной тщательностью все документы, указанные в аккредитиве, с тем чтобы удостовериться, что по своим внешним признакам данные документы соответствуют условиям аккредитива

Например: если в аккредитиве определено, что должен быть представлен страховой полис определённой организации, то банк не имеет права принимать страховой полис другой страховой организации (даже если последняя имеет лучшую репутацию).

Срок для проверки документов – 7 банковских дней.

Если банк принимает не соответствующие аккредитиву документы или производит платёж против недостаточного числа документов, то покупатель вправе отказаться от принятия данных документов и потребовать от банка сумму аккредитива.

2) доктрина независимости аккредитивной сделки от основной (от договора купли-продажи)

Если продавец предъявляет необходимые документы, банк-эмитент и исполняющий банк обязаны произвести платёж продавцу в любом случае => банк должен платить против документа, даже если известно в момент платежа о том, что товар утрачен или повреждён, что нарушает интересы покупателя. Банк не интересуют отношения сторон договора купли-продажи.

Если у покупателя со счёта сняли деньги по аккредитиву, но они по каким-либо причинам не поступили продавцу, то покупатель не считается исполнившим свою обязанность по производству платежа.

Если продавец поставил товар, предъявил необходимые документы, но не получил платёж, у него есть альтернатива:

1) потребовать оплаты от покупателя, ссылаясь на договор купли-продажи

2) предъявить требования к банку-эмитенту (при подтверждённом аккредитиве – к исполняющему банку), ссылаясь на твёрдое обязательство банка платить против предъявленного документа по условиям аккредитивной сделки.

Эти доктрины применяются вместе, они не противоречат друг другу.

Унифицированные правила в целом содержат такое же регулирование, какое закреплено и в ГК РФ, но имеют некоторые различия. Так, если в аккредитиве не упомянут его вид, то согласно Унифицированным правилам, аккредитив предполагается безотзывным, а по ГК – отзывным, если не указано иное. Отзывный аккредитив может быть отозван приказодателем аккредитива без уведомления об этом продавца, безотзывный – не может.

См. также подтверждённые и неподтверждённые аккредитивы, покрытые и непокрытые. «Внешнеэкономические сделки», изд-во УрГЮА, 2003

В случае если какой-либо вопрос не урегулирован Унифицированными правилами, необходимо применять национальное право.

При этом аккредитивная сделка состоит из ряда гражданско-правовых сделок: в частности

• правоотношения между банком-эмитентом и приказодателем

аккредитива характеризуются как договор комиссии, поскольку банк-эмитент действует от своего имени, но за счёт приказодателя. Соответственно, к договору комиссии по ГК применяется право комиссионера, т.е. банка-эмитента (п.3 ст.1211 ГК).

• Правоотношения между банком-эмитентом и исполняющим банком

по подтверждённому аккредитиву характеризуются как договор комиссии, по неподтверждённому аккредитиву – как договор поручения => применяется право комиссионера или поверенного.

• Правоотношения между исполняющим банком и бенефициаром

характеризуются как договор об исполнении третьему лицу. В соответствии с законом наиболее тесной связи (п.1 ст.1211 ГК) к данному договору, как правило, применяется право соответствующего банка.