1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).

Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив рассчитывается по следующей формуле

≤25% ,

где К_рз – совокупная сумма требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным договорам.

В величину К_рз также включаются банковские гарантии и поручительства, выданные банком этому заемщику, вексельные поручительства (аваль), выставленные или подтвержденные банком за счет выданной в пользу заемщика кредитной линии безотзывные аккредитивы, а также неиспользованные кредитные линии и лимиты по кредитам «овердрафт» (без права досрочного закрытия).

2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.

Норматив рассчитывается по формуле:

≤800%,

где К_скрi – определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска i – тый крупный кредитный риск.

3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)

Норматив рассчитывается по следующей формуле:

≤50%,

где К_раi – величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении участников (акционеров), распоряжающихся 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.

4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)

Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком

≤3%,

где К_рсиi – величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения основного долга и процентов по нему.

Первичным источником является выручка от реализации продукции, услуг, поступившая на расчетный счет заемщика – юридического лица или доход от кредитуемого мероприятия.

Вторичными источниками в РФ по ГК РФ являются неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, залог, удержание имущества и другие источники по договору залога.

Принимаемое кредитором имущество должно соответствовать критериям приемлемости (качество) и достаточности (количество), а стоимость его должна быть больше суммы ссуды, причитающихся процентов за нее и издержек по реализации предмета залога.

Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» установлена необходимость определения справедливой стоимости принятых в залог материальных ценностей, недвижимости и прав исходя из их рыночной стоимости.

Справедливая стоимость залога – это такая его цена, по которой залогодатель согласен его продать, а покупатель согласен приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.

Виды залога: залог недвижимого имущества (ипотека), залог прав, залог товаров в обороте, в переработке, залог ценных бумаг, заклад.

Под обеспечением по ссуде при формировании резерва на возможные потери по ссудам понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита. При этом обеспечение классифицируется по двум категориям, из которых к обеспечению I категории качества относятся ценные котируемые бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ», «Fitch IBCA», «Moody's», а также ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России и Минфина РФ, собственные долговые ценные бумаги (кроме акций) банка кредитора с определенными требованиями к срокам до погашения.

Для корректировки кредитной политики коммерческого банка и анализа процентных ставок за кредит рассчитывается средневзвешенная процентная ставка по формуле:

,

где – объем кредита по договору по n-й сделке;

–номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

,

где – срок по кредитному договору, дополнительному соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-й сделке.

Не существует определенных правил «спасения» кредита, но существуют следующие подходы:

- изменение структуры задолженности по кредиту;

- получение дополнительной документации и гарантий;

- удержание дополнительного обеспечения;

- вложение дополнительных средств;

- реализация обеспечения, иных активов заемщика, обращение к гарантам;

- работа с заемщиком по выявлению проблем и поиску их решений;

- продажа компании, сокращение расходов, назначение нового управляющего;

- внесудебная реорганизация или банкротство заемщика – юридического лица.

Тема . Кредитование инвестиционных проектов коммерческих банков.

Этапы кредитования:

1) получение заявки от заемщика и дополнительные переговоры

2) заполнение формуляра по проекту

3) подготовка заключения на кредитный комитет (в случае положительного заключения) или отказ в кредите

Отказ может быть вызван результатами анализа стоп-факторов:

- предприятию менее года

- есть просроченные долги перед банком

- ведение процедуры банкротства

- наличие судебных процессов, ухудшающееся финансовое состояние заемщика

- убыточность деятельности

- отрицательная величина чистых активов

4) анализ проекта, предварительная оценка эффективности. оценка риска проекта, оценка обеспечения

5) проверка службой безопасности и юридическим отделом положительной оценки руководителя. Кредитная история. Оценка показателей коммерческой эффективности проекта

6) после положительного решения кредитного комитета – выдача кредита и его мониторинг до погашения.

Инвестиционные проекты, как правило, несут повышенный риск. Главное – правильно оценить его.

Направления оценки рисков банком:

1) качество заемщика – с учетом его финансового состояния, оборотов по счету, кредитной истории и качества менеджмента

а) анализ финансового состояния на основе показателей

- коэффициент абсолютной ликвидности

- коэффициент покрытия

- коэффициент текущей ликвидности

- коэффициент наличия СОС

- рентабельность продаж

- рентабельность деятельности

б) значение оборотов по р/с

O = (O1*0.7 + O2*0.3) / К, где О1 – средние кредитовые обороты за квартал по счету, открытому в банке-кредиторе, О2 – оборот по счетам в других банках, К – сумма испрашиваемого кредита

в) показатель кредитной истории – определяется за три последних года или за период существования фирмы-заемщика

г) качество менеджмента – определяется исходя из наличия опыта по реализации подобных проектов, из места заемщика на рынке, из организации контроля и управления проектом, т.е. наличия соглашений с поставщиками и покупателями по планируемой к выпуску продукции (балльная система)

2) качество проекта – включает в себя рассмотрение технологических, производственных, маркетинговых, экологических , политических, валютно-финансовых, региональных и природных рисков.

При рассмотрении региональных рисков заемщик обращает внимание на территорию в части дефицита / профицита бюджета и размера покрытия дефицита.

При рассмотрении природных рисков рассматривается подверженность природным катаклизмам, а также зависимость инвестиционного проекта от периодических повторяющихся (сезонных) рисков.

Исходя из этих рисков определяется сумма баллов. Риски имею весовые коэффициенты: технологические, экологические природные = 0,05, политические, региональные = 0,01, производственные, валютные = 0,15, маркетинговые = 0,3.

3) качество операции – включает в себя оценку распределения рисков в зависимости от:

- качества обеспечения кредита и его ликвидности

- структуры финансирования проекта, т.е доля банка в общем объеме финансирования, состав других участников (синдицированный кредит)

- возможность и источники уплаты процентов и кредита до ввода кредитуемого мероприятия в эксплуатацию

- степень контроля банка за заемщиком, т.е. возможность наличия одного р/с только в банке-кредиторе или использование счетов в других банках.

При рассмотрении качества обеспечения обеспеченность основного долга имеет весовой коэффициент = 0,5, процентов = 0,1, ликвидность = 0,4.

При рассмотрении возможности оплаты процентов и погашения основного долга определяется способность заемщика выплачивать проценты самостоятельно, исходя из класса кредитоспособности.

Степень контроля банка за потенциальным заемщиком предусматривает анализ следующих показателей:

1) контроль за движением средств, предоставляемых для финансирования проекта (наличие счета для аккумулирования выручки)

2) контроль за привлечением заемщиком дополнительных средств при их недостатке для реализации проекта (наличие ресурсов у банка-кредитора и наличие возможностей для заключения кредитных соглашений по их привлечению по необходимости)

После рассмотрения всех рисков на основании весовых коэффициентов (качество заемщика = 0,2, качество операции = 0,4) определяется категория риска, исходя из общего количества баллов

Общее количество баллов	Категория риска	Вариант решения
70 и более	I	участие в проекте возможно и целесообразно
50-70	II	участие возможно, но требуется доработка проекта
35-50	III	участие возможно, но требуется изменение условий
20-35	IV	участие возможно, но требуется кардинальное изменение проекта
менее 20	V	участие невозможно