- •Тема 1. Цель создания, функции коммерческого банка
- •Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка.
- •I – Лицензирование кб
- •Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка.
- •1. Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):
- •2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (Уо):
- •3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Дос):
- •Тема 4. Активные операции коммерческого банка.
- •2) Доходность операций с ценными бумагами
- •3) Доходность (убыточность) от валютных операций в связи с изменением валютных курсов
- •Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка.
- •Стандартный расчет лимита овердрафта
- •1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).
- •2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).
- •3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)
- •4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)
- •Тема 6. Управление ликвидностью коммерческого банка.
- •Тема 7. Инвестиционные операции коммерческого банка.
- •Тема 8. Валютные операции коммерческого банка.
- •Тема 11. Управление прибылью и прибыльностью коммерческого банка
Тема 8. Валютные операции коммерческого банка.
Валютный рынок - это рынок, на котором национальная валюта одной страны может обмениваться на национальные валюты других стран, это финансовые отношения между покупателем и продавцом по поводу купли-продажи одних национальных валют на другие национальные валюты, которые проводятся в основном между банками, а также банками , юридическими и физическими лицами.
Основные функции валютного рынка:
- обслуживание экспортно-импортных операций предприятий разных стран;
- установление и обеспечение стабильного курса национальной валюты;
- защита национального валютного рынка от интервенций международного спекулятивного капитала;
- проведение эффективной экономической политики путем привлечения международных кредитов и предоставления кредитов в национальной валюте.
Валюта – это деньги, обслуживающие международные отношения.
Валюта РФ:
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;
Иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;
Внутренние ценные бумаги:
а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;
б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;
Участники валютного рынка
Участники рынка |
Сделки |
Мотивы |
Коммерческие банки |
Сделки для клиентов. Торговля за собственный счет. |
Проведение платежей. Получение прибыли или выравнивание валютных позиций. |
Предприятия (импортеры, экспортеры) |
Покупка и продажа валюты. Получение кредита и размещение иностранной валюты в депозиты банка. Сделки для страхования валютных рисков. |
Платежи в иностранной валюте. Получение выгодных условий и доходов. |
Центральный банк |
Покупка и продажа валюты. Инвестиции. |
Платежи в иностранной валюте. Покупка и продажа валюты для поддержания валютного курса. Обеспечение функционирования валютного рынка. |
Брокеры |
Посредничество при валютных и процентных сделках, установление курсов. |
Получение доходов в виде комиссий или процентов от сделки. |
Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги. В соответствии с ФЗ от 10.12.03 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютными операциями признаются:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо наоборот валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;
в) приобретение и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также использование их в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию и вывоз валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами РФ на счет того же лица, открытый на территории РФ и наоборот;
е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета на счет, одного и того же лица, открытым на территории РФ.
Резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ
д) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
е) Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
Нерезиденты:
а) физические лица, не являющиеся резидентами
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;
е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов
Уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, и также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, имеющие право осуществлять такие операции. Генеральная лицензия позволяет банку производить все рублевые и валютные операции.
С точки зрения проведения валютных операций существуют 3 группы операций:
I) Валютные операции между резидентами. Они запрещены за исключением:
1) юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций:
1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица - резидента, находящегося за пределами территории РФ;
3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с командированием указанных сотрудников на территорию страны местонахождения учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением территории РФ;
2) расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ РФ, за исключением следующих валютных операций:
1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию;
2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;
4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
5) перевода физическим лицом - резидентом из РФ и получения в РФ физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов
6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств)
7) расчетов физических лиц - резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
3) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
4) операций между комиссионерами и комитентами при оказании комиссионерами услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о поставках ТРУ
5) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза, а также по договорам страхования указанных грузов;
6) операций с внешними ценными бумагами
7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ;
8) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории РФ, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;
9) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы РФ в соответствии с бюджетным законодательством РФ;
10) переводов физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;
11) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории РФ физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, по договорам перевозки пассажиров.
12) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ
II) Валютные операции между нерезидентами могут без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках в рублях и в иностранной валюте за пределами РФ или в уполномоченных банках РФ.
III) Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Они разрешены при проведении расчетов и переводов по поводу предоставления и получения кредитов и займов в иностранной валюте, с ценными бумагами в рублях и в иностранной валюте.
Валютные операции:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.
Классификации валютных операций коммерческого банка:
I) Открытие и ведение валютных счетов клиентов:
- открытие счетов;
- начисление процентов на остатки по счетам;
- предоставление кредитов в форме «овердрафт»;
- предоставление выписок и ведение архивов счетов;
- ведение операций по распоряжению клиентов в виде оплаты расчетных документов;
- зачисление средств от покупки (продажи) иностранной валюты;
- валютный контроль.
II) Неторговые операции коммерческого банка-это операции, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту и товаров и услуг клиентов и продвижению капитала.
- покупка и продажа наличной иностранной валюты и др. платежных документов (дорожные чеки, аккредитивы);
- инкассо иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- выпуск и обслуживание банковских карт в иностранной валюте.
Этот вид приносит банку значительные доходы в виде комиссии и положительной курсовой разницы.
III) Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.
IV) Конверсионные операции – сделки по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты безналичным путем против наличных и безналичных рублей.
Резидент (экспортер или импортер) не может за рубли купить иностранную валюту у резидента, т.к. это операции осуществляют уполномоченные коммерческие банки (на ММВБ).
Дата валютирования – оговоренная сторонами дата поставки средств на счета контрагента по сделке.
Сделка типа «today» – операция с датой валютирования в день заключения сделки.
Сделка типа «tomorow» – операция с датой валютирования на следующий рабочий день за днем заключения сделки.
Сделка типа «spot» – конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день. Сделка типа «swop» – cсделка, состоящая из 2-х противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемая в один и тот же день.
Срочная форвардная сделка – конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на 2 рабочих дня банка.
V) Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг- торговые операции
VI) Операции по привлечению и размещению банком валютных средств в иностранной валюте.
Валютное регулирование – это процесс реализации валютной политики государства путем установления валютных ограничений.
Валютная политика – система мер в области валютных отношений, осуществляемая государством в соответствии с выработанными политическими и экономическими ориентирами.
Валютные ограничения – это характеристики условий и пределов осуществления валютных операций связанных с защитой национальной валюты.
Система валютных ограничений:
– все валютные операции на территории страны проводятся через уполномоченные банки;
– вложения в экономику других стран осуществляются с соблюдением ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
– обязательная продажа части валютной выручки по официальному курсу Банка России;
– регулирование операций с иностранной валютой физических лиц.
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в РФ являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк РФ и Правительство РФ.
Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом, Центральный банк РФ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.
Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.
Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.
Инструментами валютного регулирования являются
а) экономические: учетная ставка для регулирования движения капиталов; валютные интервенции Центрального банка; диверсификации валютных резервов; установление режима валютного курса; девальвация и ревальвация курса национальной валюты
б) административные: регламентация, ограничение и запрещение на проведение операций:
– регулирование операций с иностранной валютой физических лиц.
Ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг осуществляется с соблюдением требований таможенного законодательства.
При ввозе физическими лицами резидентами и нерезидентами в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тысяч долларов США, они декларируются на всю сумму их стоимости. Ранее введенные при наличии таможенной декларации могут быть вывезены и РФ. При операциях ввоза и вывоза валюты до 10 тысяч долларов США не требуется подтверждение приобретения валюты в РФ, из них 3 тысячи долларов США- без декларирования.
– дифференциация валютных счетов и установление порядка покупки/продажи внутренних и внешних ценных бумаг резидентами за иностранную валюту и нерезидентами за национальную валюту, порядка предоставления кредитов и займов.
Резиденты для осуществления валютных операций открывают в уполномоченном банке 2 основных счета: текущий валютный счет, по которому проводятся основные операции с иностранной валютой и транзитный валютный счет.
Нерезиденты в уполномоченном коммерческом банке открывают счета в валюте РФ: счета типа «Т» (для проведения торговых операций), типа «И» (для проведений инвестиционных операций), типа «С» (конверсионных операций, по получению и предоставлению кредитов и займов).
Валютный контроль – это определение степени соответствия (несоответствия) реального процесса ведения валютных операций законодательно установленным валютным ограничением.
Уполномоченные банки, наряду с профессиональными участниками рынка ценных бумаг и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являются агентами валютного контроля.
При проведении валютного контроля проверяются следующие обстоятельства:
– соблюдается ли запрет на проведение валютных операций между резидентами;
– выполняются ли требования по открытию и ведению счетов резидентами;
– выполняются ли требования по открытию и ведению счетов резидентами РФ, информируются ли налоговые органы об открытии и движении средств по счетам юридических и физических лиц, а также
– требования о репатриации иностранной валюты и валюты РФ и др.
Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ-обязанность по обеспечению возврата в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентом за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданная информация и результаты интеллектуальной деятельности, а также по получению от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ за переданные не резидентом товары, информацию, работы и услуги.
Законом установлены случаи, когда выручка может не зачисляться на счет в уполномоченном банке:
1)валютная выручка может быть зачислена на счета юридического лица резидента или третьего лица , находящиеся в банках за пределам Российской Федерации Российской Федерации, если за счет этих денежных средств резидент исполнит свои обязательства по кредитам и займам перед организациями-нерезидентами, которые являются агентами правительств иностранных государств, а также перед кредиторами государств- членов ОЭСР и ФАТФ, если в соответствии с заключенными договорами кредиты и займы были получены на срок более двух лет;
2) при сооружении резидентами объектов на территории иностранных государств на период строительства они могут оставлять за рубежом денежные средства полученные от заказчиков-нерезидентов в порядке оплаты местных расходов резидентов. По окончании строительства оставшиеся средства должны быть переведены на счета резидентов в уполномоченных банках;
3)иностранная валюта, получаемая резидентами от проведения за пределами территории Российской Федерации выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий, может быть использована для покрытия расходов по проведению этих мероприятий, но только на период их проведения;
4)транспортные организации-резиденты могут зачислять валютную выручку на свои счета в банках за пределами территории Российской Федерации, если эта выручка предназначена для оплаты:
- расходов, возникающих у этих организаций за пределами территории России:
- аэронавигационных, аэропортовых, портовых и иных обязательных сборов на территории иностранных государств;
- расходов, связанных с обслуживанием транспортных средств этих организаций, находящихся за пределами территории России (воздушные, речные, морские суда и др.), а также их пассажиров;
- расходов по обеспечению деятельности филиалов, представительств и иных подразделений этих транспортных компаний на территории зарубежных государств.
Целью валютного контроля является возврат выручки от экспорта товаров, выполнения работ и услуг, в том числе интеллектуальных на счет, открытый в уполномоченном банке, и искоренить практику заключения фиктивных импортных контрактов.
Основным документом валютного контроля является паспорт сделки и документы, подтверждающие факт передачи информации, выполнения работ, оказания услуг, таможенные декларации, вексель, контракты и т.п.
Схема документооборота при осуществлении валютного контроля
1) Представление уполномоченному банку подтверждающих сделку документов (контракт, паспорт сделки, документ о наличии счетов в банках-нерезидентах). Резидент должен иметь текущий и транзитный валютный счёт.
2) Уполномоченный банк проверяет соответствие паспорта сделки данным контракта и другим документам и заверяет паспорт сделки; передача экземпляра паспорта сделки резиденту.
3) Представление заверенного паспорта сделки; выпуск товара; сообщение банку о дате выпуска товара.
4) Поступление валютной выручки в адрес резидента.
5) Уполномоченный банк запрашивает у резидента данные по какому паспорту сделки поступила выручка.
6) Зачисление выручки на транзитный валютный счёт резидента.
7) На основании справки о валютных операциях банк заполняет ведомость банковского контроля. После того как поступит выручка и в электронном виде передаётся в ЦБ РФ.
«+» → в Стабилизационный фонд.
«-» → дефицит покрывается из золотовалютных резервов.
Сумма выручки должна быть равна сумме паспорта сделки.
Резервирование средств – один из методов регулирования средств.
Валютный риск - это возможность понести убытки вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов.
С практической точки зрения валютный риск включает в себя следующие виды риска:
- операционный валютный риск или влияние изменений валютного курса на требования или обязательства;
- экономический (деловой риск), означающий, что изменения валютного курса влияют в долгосрочном плане на положение страны или на конкурентные позиции экспортера;
- риск ревальвации или трансляционный валютный риск, возникающий, когда валютные позиции банка переоцениваются в национальную валюту;
- кредитный риск, связанный с дефолтом импортера по валютному контракту;
- расчетный риск, связанный с различиями в поясном времени;
- процентный риск, вследствие несовпадения по срокам погашения валютных позиций и изменения процентных ставок по срочным контрактам.
Факторы, влияющими на валютные курсы:
- инфляция,
- процентные ставки,
- сальдо торгового баланса.
Валютный риск возникает из-за расхождений в стоимости активов и пассивов, номинированных в иностранной валюте, из-за несоответствия между требованиями банка в иностранной валюте и обязательствами банка, выраженные в национальной валюте. Валютный риск имеет спекулятивный характер и может привести к прибыли или убытку в зависимости от направления движения валютного курса и от того, имеет банк длинную или короткую позицию в иностранной валюте.
Валютная позиция банка – остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов и расходов при изменении курсов валют.
Целями и принципами управления валютным риском являются установление приемлемых лимитов риска и определение мер по обеспечению необходимых процедур контроля над валютными операциями.
1) Лимиты потенциального риска. Банк должен иметь методику, определяющую, как проводить операции в иностранной валюте, и ограничивающие потенциальный валютный риск. Лимиты устанавливаются с учетом характера валютного риска и типа операций, с которыми этот риск связан. Эти лимиты, выраженные в абсолютных или относительных величинах, должны соотноситься с риском, структурой капитала банка.
2) Лимиты по дилерским/брокерским операциям и внутридневные лимиты по неторговым операциям.
3) Положения, предусматривающие приостановку убыточных операций.
Открытая валютная позиция – разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем, так и истекающие в будущем.
При открытой валютной позиции возможны два варианта:
- требования больше обязательств – длинная открытая валютная позиция;
- требования меньше обязательств – короткая открытая валютная позиция.
Закрытая валютная позиция – требования равны обязательствам.
На изменение валютной позиции влияют следующие операции:
- начисление процентов и получение процентов в иностранной валюте;
- начисление процентов и получение процентов в иностранной валюте и оплата операционных расходов;
- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (включая наличную валюту);
- срочные сделки;
- взнос в УК банка в иностранной валюте;
- материальные активы и капитальные вложения банка в иностранной валюте;
- валютно-обменные операции в другом банке;
- покупка-продажа наличной валюты по физическим лицам (продажа увеличивает короткую позицию, покупка увеличивает длинную позицию);
- покупка-продажа за рубли портфеля кредитов, выданных в иностранной валюте.
По каждой иностранной валюте (драгоценному металлу), по которым у банка имеются активы и (или) обязательства, рассчитываются:
- чистая балансовая позиция, то есть разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов;
- чистая «спот» позиция – разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, расчеты по которым предстоит произвести не позднее двух банковских дней от даты заключения сделок;
- чистая срочная позиция – это разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, расчеты по которым предстоит произвести в оформленные договорами сроки с указанием конкретной даты расчетов;
- чистая опционная позиция – это разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, обусловленными покупкой-продажей кредитной организацией опционных контрактов;
- чистая позиция по гарантиям – это разность между взвешенной величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий. Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со знаком «=», выданные – со знаком «–».
В качестве инструмента регулирования валютного риска Банком России применяются лимиты открытых позиций, устанавливаемые количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах (включая балансирующую позицию) и собственных средств (капитала) банков.
Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.
Чистые позиции по каждому виду иностранной валюты уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам российского рубля, которые устанавливаются Банком России, а по драгоценным металлам – по действующим на отчетную дату учетным ценам Банка России.
По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:
- совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиций);
- совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций);
- открытая валютная позиция;
- балансирующая позиция в российских рублях.
Для подсчета балансирующей позиции в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке.
С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций. По состоянию на конец каждого операционного дня:
- суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) уполномоченного банка;
- длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам (включая балансирующую позицию в российских рублях) не должна превышать 10 % от собственных средств (капитала) банка.
Валютные позиции, открываемые банками в течение операционного дня, не регулируются Банком России и самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.
Территориальные учреждения Банка России могут потребовать от кредитной организации представления на внутримесячную дату (внутримесячные даты) отчетности, приведенной в пункте 4.1. главы 4 Инструкции Банка России от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», в следующих случаях:
Если размеры (лимиты) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах нарушены кредитной организацией на любую из отчетных дат;
Если результаты анализа финансового состояния кредитной организации свидетельствуют о том, что есть основания для применения к ней мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
Если финансовая устойчивость банка не признается достаточной для участия в системе страхования вкладов либо кредитная организация не может быть признана финансово устойчивой в соответствии с методикой оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, определенной Банком России.
В случае предъявления требования о предоставлении сведений о размерах (лимитах) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах на внутримесячную дату (внутримесячные даты) территориальное учреждение Банка России сообщает об этом по каналам Ремарт в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России.
Банк России может применять к кредитным организациям принудительные меры воздействия в случае превышения размеров (лимитов) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах, а также балансирующей позиции в рублях и суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней.
Дилинговые операции банка
Валютный дилинг – это совокупность финансовых операций, проводимых на валютных и денежных рынках и предполагающих покупку-продажу СКВ по текущему курсу и на определенную дату в режиме реального времени.
Прибыль от валютного дилинга = Цена покупки — Цена продажи
Тем больше будет прибыль, чем ниже цена купленной валюты и выше цена проданной валюты. Участниками валютных торгов могут быть как частные лица так и компании. Участие в торгах допустимо только через дилинговые центры, дилинговые компании или дилинговые отделы банков, так как они наделены определенными правами. Эта операция может быть проведена крупными банками, имеющими специалистов.
Дилинг для клиента – это дифференциация его портфеля, дополнительная возможность получения дохода.
Дилинговые операции заключаются:
а) в операциях по привлечению и размещению МБК в иностранной валюте
б) в купле-продаже валюты по определенному курсу
в) в купле-продаже внешних ценных бумаг
Банк –клиент согласовывает с банками процентную ставку, курс и время поставки средств (сегодня или завтра).
Кредитный рычаг – это сумма, которую банк бесплатно предоставляет клиентам для проведения валютных операций (размер обычно 1:20). Кроме того, банк при наличии открытых валютных позиций может предоставлять клиентам беспроцентный кредит.