Стандартный расчет лимита овердрафта

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по кредиту счета клиента (поступления на счет) в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления в каждом месяце).

Данная методика расчета лимита овердрафта может быть использована только при условии количества поступлений на счет Клиента не меньше, чем 2 раза в неделю за последние четыре месяца.

Расчет лимита овердрафта для предприятий торговли и сервиса

Данный алгоритм расчета лимита овердрафта следует применять только в отношении предприятий розничной торговли при наличии постоянных торговых площадей.

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по инкассации в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления от инкассации в каждом месяце).

Предоставление возможности овердрафта по счету под залог депозита

№ п/п	Срок размещения	Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств)
1	1 месяц	95
2	2 месяца	90
3	3 месяца	90
4	4 месяца	85
5	5 месяцев	75
6	6 месяцев	75

Предоставление возможности овердрафта

под залог векселей банка-кредитора

№ п/п	Срок размещения	Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств)
1	1 месяц	95
2	2 месяца	90
3	3 месяца	90
4	4 месяца	85
5	5 месяцев	75
6	6 месяцев	75

Срок действия лимита овердрафта должен быть перекрыт сроком действия векселя.

Предоставление возможности овердрафта под средства,

поступающие на счет Клиента после конвертации

Расчет лимита технического овердрафта

Технический овердрафт – это кредитование расчетного (текущего) счета Клиента под оформленные в Банке платежи.

,

где L_p – сумма лимита овердрафта в рублях;

L_B – сумма лимита овердрафта в иностранной валюте;

S_p – сумма средств в рублях, направляемых на конвертацию;

S_B – сумма средств в иностранной валюте, направляемых на конвертацию;

К – биржевой курс на день перевода средств на биржу.

Различают два способа расчета размера кредитной линии.

I способ базируется на объеме предполагаемых затрат и формирование материальных запасов. Размер кредитной линии определяется по формуле:

,

где К_Л – размер кредитной линии;

ПЗ – производственные запасы;

НП – незавершенное производство;

ГП – готовая продукция;

ДЗ – дебиторская задолженность сроком до 12 месяцев;

ТО – товары отгруженные;

КЗ – кредиторская задолженность, всего;

СС – собственные средства заемщика.

II способ расчета опирается на выявлении возможностей (источников) погашения кредита. Размер кредитной линии в этом случае определяется по формуле:

,

где ВНА - внеоборотные активы;

КФВ – краткосрочные финансовые вложения заемщика;

ККЗ – краткосрочные кредиты и займы и краткосрочная кредиторская задолженность.

Порядок определения кредитоспособности юридических лиц достаточно полно рассматривается при изучении других дисциплин.

Предлагается пример балльной оценки кредитоспособности заемщика – физического лица.

Балльная оценка кредитоспособности заемщика – физического лица

Показатели	Значение показателей, в баллах
1.Годовой доход - всего	10000 (5)	10000 – 20000 (15)	20000 – 40000 (30)	40000 – 60000 (45)		60000 (60)
2.Ежемесячный платеж в погашение ссуды – месячный чистый доход	45% (0)	30 – 40% (5)	20 – 30% (20)	10 – 20% (35)		10% (50)
3.Взаимоотношения с банком (счет до востребования или сберегательный счет)	Нет (0)	Только счет до востребования (30)	Только сберегательный счет (30)	Оба счета (50)		Нет ответа (0)
4.Владение кредитными картами	Нет	1 или более (30)	Нет ответа (0)
5.История кредитных отношений	Любые нарушения за последние 7 лет (-10)		Нет сведений (0)			Своевременное погашение ссуды (30)
6.Возраст заемщика	50 лет (5)	50 лет (25)	Нет ответа (0)
7.Место жительства (владение домом, квартирой)	Наем (15)	Собственный дом / покупка (40)	Полное владение (50)		Нет ответа (15)
8.Постоянство проживания по одному адресу	До 1 года (0)	1 – 2 года (15)	2 – 4 года (35)		4 года (50)	Нет ответа (0)
9.Постоянство работы (на одном месте, на одном предприятии)	До 1 года (5)	1 – 2 года (20)	2 – 4 года (50)		4 года (70)	Безработный (5), пенсионер (70)

Примечание: Минимальная сумма баллов для автоматической выдачи ссуды – 200; сумма баллов для юридической оценки – 150-195; сумма баллов для автоматического отказа в выдаче ссуды – менее 150.

Количественная и качественная оценка управления кредитным портфелем.

Для оценки кредитного портфеля применяются 4 группы показателей:

1) показатели / коэффициенты доходности кредитных вложений

К1 = (процентные доходы - процентные расходы) / Общая сумма кредитных вложений * 100% (оптимальное значение 0,6-1,4)

К2 = (процентные доходы - процентные расходы) / Капитал банка * 100% (10-20%)

К3 = (процентные доходы - процентные расходы) / Кредиты, приносящие доход * 100% (2-3,5%)

К4 = (процентные доходы - процентные расходы) / Кредиты, приносящие доход * 100% (определяет сам банк)

2) показатели качества управления кредитным портфелем

К5 = Кредиты, не приносящие доход / Активы * 100% (0,5-3%)

К6 = Кредиты, не приносящие доход / Кредиты, всего * 100% (3-7%)

К7 = Кредиты, всего / Депозиты * 100% (определяет сам банк)

К8 = Кредиты, всего/ Активы * 100% (40-60%)

К9 = Краткосрочные кредиты / Кредиты, всего * 100% (60-70%)

К10 = Кредиты за текущий период / Кредиты за предыдущий период * 100% (определяется по каждому банку)

3) показатели достаточности резервов на покрытие убытков по невозвращённым кредитам

К11 = РВПС / Кредиты, не приносящие доход * 100%

РВПС – резерв на возможные потери по ссудам

К12 = РВПС_факт / РВПС_{расчётный} * 100% (100%)

К13 = РВПС_факт / Кредиты, всего * 100% (0,9-5%)

К14 = М / Кредиты, всего * 100% (до 1,5%)

М – суммы списаний за счёт резерва

К15 = М / Безнадёжные ссуды * 100% (не определяется)

К16 = М / Ссуды 2-5 групп * 100%

4) качественная оценка кредитного риска или интегрированные показатели совокупного кредитного риска

а) уровень доходности кредитных вложений банка с учётом коэффициента потерь по ссудам / показатель чистой процентной маржи

Кд = (ПД – ПР - Р_р) / Кредиты, всего * 100%

ПД – процентные доходы

ПР – процентные расходы

Р_р – расчётный резерв на потери по ссудам

б) коэффициент качества управления кредитным портфелем, отражающий степень риска кредитных вложений с точки зрения распределения кредитов по степени риска в зависимости от длительности просроченной задолженности и категории качества обеспечения

К_упр = (х1k1 + х2k2 + хnkn) / Кредиты, всего * 100%

хn – кредиты n-ой группы

kn – коэффициент резервирования, установленный самим банком

в) коэффициент совокупного кредитного риска, учитывающий степень достаточности резерва

К_р = (Кредиты, всего - Р_р) / Кредиты, всего * L1

L1 – коэффициент достаточности создания резерва

L1 = (Кредиты, всего - Р_р) / (Кредиты, всего - Р_фс)

Р_фс – резерв фактически созданный

Чем ближе значение К_р к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности резерва. При К_р=1 риск отсутствует.

Для ограничения (регулирования) кредитного риска Банком России установлены следующие экономические нормативы.