I – Лицензирование кб

Порядок лицензирования и регистрации изменений в учредительных документах определен инструкцией Банка России от 14.01.04г. № 109-И «О порядке принятия решения и государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий».

Порядок рассмотрения документов схематично представлен на рис.

Виды лицензий:

1) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

2) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

3) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

4) Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

5) Лицензия на привлечение денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Лицензии на работу со средствами физических лиц.

Лицензии могут быть выданы банку с даты государственной регистрации, которого прошло не менее двух лет и банк является участником системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ. Требования к сроку может не предъявляться, если уставный капитал коммерческого банка не ниже 100 млн. евро и банк раскрывает тайну об аффилированных лицах.

6) Генеральная лицензия, дающая право банку в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и/или приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Порядок регистрации и выдачи лицензий коммерческим банкам.

Решение о государственной регистрации коммерческого банка принимает ЦБ РФ, но все первичные учредительные документы предоставляются в территориальное отделение. Решения принимаются рослее проверки соответствия руководителей по профессиональным качествам, опыту и деловой репутации требованиям ЦБ РФ.

После этого коммерческим банком или некредитной организацией открывается корсчёт в ЦБ РФ + накопительный счёт (для АО). После формирования уставного капитала банк получает лицензии.

В соответствии с Положениями ЦБ РФ от 19.06.2009 г. № 337-П производится оценка финансового положения юр. и физ. лиц на основе анализа отчётности.

Финансовое положение юр. лица признаётся удовлетворительным при условии достаточности собственных средств (чистых активов), рассчитанных и скорректированных на:

1) сумму просроченной дебиторской задолженности, если она составляет более 5% валюты баланса за вычетом созданных резервов по сомнительным долгам;

2) сумму акций долей, находящихся в перекрёстном владении с другими учредителями;

3) сумму дебиторской задолженности хозяйственных обществ и ликвидируемых обществ;

4) сумму финансовых вложений в акции других банков, которые не обращаются на открытом рынке.

Оценка финансового положения также производится на основе расчёта коэффициентов финансовой устойчивости, показателей деловой активности и коэффициентов доходности и рентабельности продаж, собственного капитала и рентабельности активов.

При оценке финансового положения физ. лиц также введён критерий достаточности собственных средств (имущества) физ. лиц для приобретения акций (долей). Производится в отношении всех физ. лиц:

1) по вновь создаваемому банку;

2) приобретение более 1% акций;

3) при увеличении уставного капитала;

4) приобретение менее 1% акций, если стоимость более 10 млн руб с учётом приобретённых ранее.

При оценке доходы и (или) имущество могут суммироваться с доходами супруга.

Величина собственных средств (имущества) признаётся достаточной, а финансовое положение – удовлетворительным при условии, если стоимость приобретаемых акций (долей) меньше или равна меньшей из двух величин:

1) денежной оценки заявленного (необременённого) имущества, которым располагает ФЛ за вычетом текущих обязательств;

2) величины превышения доходов над расходами.

Основанием для признания финансового положения физ. лица неудовлетворительным является недостаточность собственных средств (имущества), исходя из заявленного количества акций (долей) и их номинальной стоимости.

II - Пруденциальный контроль БР – это правовая процедура, направленная на выявление возможных составов правонарушений, состоящая из:

- стадии получения ЦБ РФ необходимой информации;

- стадии правовой квалификации этой информации;

- стадии принятия решения о применении мер принуждения к банку.

Со стороны Банка России существуют меры принуждения:

а) предупредительные, когда недостатки в его деятельности не угрожают непосредственно интересам кредиторов и вкладчиков

- доведение до органов управления банка информации о недостатках и об обеспокоенности о состоянии дел;

- рекомендации и требование о разработке мероприятий по выполнению обязательств банка.

б) принудительные, когда предупредительные меры не внесли корректировку в его деятельность.

Включают в себя штрафы, разработку плана санации банка, запрет на открытие в течение года филиалов и проведение банковских операций, а также требование о замене руководства банка, а также введение временной администрации вплоть до отзыва лицензий и ликвидации банка.

III - Текущий банковский надзор – комплекс мер, проводимых независимыми аудиторами, службой внутреннего контроля и Банком России с целью получения необходимой информации о состоянии, как конкретного банка, так и всей банковской системы, а также с целью проверки соблюдения законодательных и нормативных актов и принятия адекватных мер реагирования.

Виды проверок:

а) функциональные – исследуется конкретная операция

б) инспекционные – комплексная проверка банка и определение финансового состояния.

1) по полноте охвата

- комплексная (до 60 рабочих дней)

- тематическая (до 35 рабочих дней)

- целевая

2) в зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России подразделений КО

- региональные

- межрегиональные

3) по отношению к плану

- плановые

- внеплановые

4) по степени охвата проверяемых данных

- выборочные

- сплошные

- комбинированные

5) по повторяемости вопросов

- первичные

- дополнительные

- повторные

6) по ожидаемости

- ожидаемые

- внеплановые

7) по глубине проверки

- локальные

- сквозные

Кроме ЦБ РФ, текущий банковский надзор осуществляет СВК – Система Внутреннего Контроля.

Система внутреннего контроля – это совокупность органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающих соблюдение банковского законодательства.

Внутренний контроль должны осуществлять в соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитной организации:

а) органы управления кредитной организации (органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган)

б) ревизионная комиссия (ревизор);

в) главный бухгалтер (его заместители) кредитной организации;

г) руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала кредитной организации;

д) подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами кредитной организации

Служба внутреннего контроля - структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее деятельность по внутреннему контролю.

Права и обязанности СВК:

1) взаимодействие с другими служащими и руководством

2) не имеет права проводить банковские операции

3) не имеет права подписи расчетных и бухгалтерских документов, по которым банк принимает риск

Цели СВК (Согласно Положению ЦБ от 16.12.2003 №242-п)

1) обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами,

2) обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности

3) соблюдение нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов кредитной организации.

4) исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Направления СВК:

- контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации;

- контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

- контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

- контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;

- осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности кредитной организации, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля кредитной организации

IV - Ликвидация – это прекращение деятельности банка без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства.

Этапы принудительной ликвидации кредитной организации:

1) отзыв лицензии на осуществление банковских операций и публикация в Вестнике Банка России;

2) назначение Банком России ликвидационной комиссии;

3) обращение Банка России в арбитражный суд с требованием о ликвидации банка и представление кандидатуры ликвидатора;

4) с принятием положительного решения о ликвидации публикуется объявление об этом в Вестнике Банка России;

5) создание ликвидационной комиссии и открытие конкурсного производства;

6) по истечении 6 месяцев предоставление Банку России ликвидационного баланса и отчетности, и внесение в книге государственной регистрации записи о ликвидации.

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность

7) наличия ходатайства временной администрации

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1) если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов.

2) если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации.

3) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения.

Прекращение деятельности коммерческого банка происходит путем реорганизации или ликвидации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования). Банк России вправе требовать реорганизацию банка в следующих случаях:

1) не удовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и/или исполнения;

2) снижение собственных средств (капитала) более, чем на 30% за последние 12 месяцев;

3) нарушения норматива текущей ликвидности более, чем на 20 %.