Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка.

0. Кредит – это временное заимствование вещи или денежных средств, при его помощи приобретаются товарно-материальные ценности, он отражает движение стоимости. Одной из сторон кредитных отношений является коммерческий банк. Отличия банковского кредита – денежная форма. Выдается только КО с лицензией.

1. Кредитная операция - это операция выдачи заемщику денежных средств в качестве банковского кредита.

   0. Принципы: доходность, прибыльность, безопасность, надежность.

   1. Цели:

   2. - обеспечение соответствия структуры активов и пассивов

   3. - диверсификация портфеля с целью минимизации кредитного риска

   4. - создание такого риска, который обеспечивает доходность банковских операций.

0. Базовые элементы системы кредитования:

1. - субъекты процесса кредитования (банк и заемщик);

2. - объекты кредитования (элементы материальных запасов, капитальные затраты, потребность в дополнительных ресурсах и временный разрыв в платежном обороте);

3. - обеспечение кредита;

4. - условия кредитования (требования, которые предъявляются к субъектам, объектам и обеспечению кредита: совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; наличие возможностей у кредитора и заемщика выполнить свои обязательства, возможность реализации залога и наличие гарантий, обеспечение коммерческих интересов кредитора).

6. Кредитный процесс в банке может быть представлен схемой.

Рис. 6 Схема кредитного процесса

1 – предоставление заявки на кредит, комплект необходимых для рассмотрения документов;

2 – регистрация заявки, переговоры;

3 – заключение по документации и возможности выдачи кредита под определенное обеспечение;

4 – анализ кредитоспособности заемщика и заключение о целесообразности кредитования и информирование клиента о согласии (несогласии) на предоставление ссуды, формирование кредитного досье и заключение кредитного договора;

5 – передача распоряжения на открытие ссудного счета, выдачу кредита и оригиналы договоров;

6 – предоставление ресурсов;

7 – выдача кредита, текущий мониторинг и контроль за его погашением.

Структура управления кредитным процессом включает в себя:

- кредитный Комитет, определяющий стратегию и тактику развития кредитных операций, принимающий решение о выдаче крупных кредитов и уровне процентных ставок;

- кредитное управление, формирующее кредитный портфель, осуществляющее контроль за снижением кредитного риска и своевременным исполнением заемщиками условий кредитного договора;

- юридическое управление, определяющее соответствие кредитной документации законодательству, достаточность обеспечения возвратности кредита, в том числе по возврату просроченной задолженности;

- операционное управление, обеспечивающее исполнение распоряжений кредитного управления по зачислению и списанию ссуды, начислению резервов на возможные потери по ссудам и его использованию;

- служба безопасности, обеспечивающая проверку кредитной истории заемщика.

Кредитная политика – это деятельность, регулирующая отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленная на реализацию их интересов.

Кредитная политика представляет собой официальный документ, содержащий политику и задачи управления кредитным портфелем. Принимается она советом директоров банка, через нее делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений.

Кредитная политика содержит:

1) принципы определения категории кредита;

2) географические лимиты кредитования;

3) полномочия сотрудников и кредитного комитета по предоставлению кредита;

4) типы, сроки, методы оценки кредита;

5) объем финансовой информации;

6) принципы кредитования;

7) процедуры погашения кредита, цели управления кредитным портфелем;

8) порядок наблюдения за кредитами, превышающими установленный уровень;

9) работа с проблемными кредитами.

В кредитной политике банка также должна содержаться как минимум следующая аналитическая информация, касающаяся управления кредитным портфелем банка:

- установление определенных пропорций между выдаваемыми кредитами предприятиям, физическим лицам, кредитным организациям и т.д.;

- наиболее предпочтительные для банка виды используемых им кредитных инструментов;

- максимальные сроки кредитов каждого их вида;

- основные способы кредитного ценообразования.

Для выработки эффективной кредитной политики банку необходимо:

- иметь ясные цели общего развития на предстоящий период, и в первую очередь в отношении доходности и ликвидности ссудных операций;

- анализировать кредитный рынок (уровень спроса на кредитные услуги и их предложения) по стране в целом и по соответствующему региону;

- оценить перспективы развития ресурсной базы банка;

- иметь эффективные инструменты оценки качества своего кредитного портфеля;

- учитывать уровень квалификации персонала и его динамику.

Кредитный портфель – совокупность требований банка по предоставленным кредитам.

Качество кредитного портфеля определяется следующими характеристиками: средневзвешенная процентная ставка, средневзвешенный срок кредитования, доля просроченных ссуд, и «крупных» кредитов, диверсифицированность, т.е. доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов и т.д.

Положением Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашение)» предусмотрены основные способы предоставления денежных средств:

1) разовым зачислением на расчетный (текущий) счет заемщика - юридического лица, либо выдачей наличными физическому лицу;

2) открытием кредитной линии;

3) кредитованием банковского счета заемщика путем оплаты расчетных документов со счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств («овердрафт»);

4) кредит на синдицированной основе.

При проведении кредитных операций, под воздействием различных факторов возникает кредитный риск - риск утраты банком части своих активов вследствие невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.

Факторы банковского кредитного риска (из лекций и методички)

1) макроэкономические

а) экономический кризис, спад производства по отраслям;

б) региональный риск;

в) инфляция;

г) бюджетный и финансовый кризис;

д) риски неплатежей;

е)неустойчивость банковской системы.

2) связанные с предприятиями-заемщиками

а) риск отсутствия правоспособности и дееспособности;

б) финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, наличие значительной дебиторской и кредиторской задолженности, несоответствие сроков движения денежных потоков;

в) производственно-технологиче­ский риск;

г) имущественные риски;

д) коммерческие риски;

е) управленческий риск.

3) связанные с физическими лицами - заемщиками

а) изменение материального положения заемщика;

б) отсутствие или отрицательная кредитная история заемщика;

в) изменение социального положения заемщика;

г) недисциплинированность или предоставление ложной информации банку, мошенничество.

4) связанные с банками

а) занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога;

б) риски недостаточной диверсификации;

в) недостатки в постановке учета и отчетности.

Управление риском предполагает решение следующих задач: выявить факторы, оценить масштаб предполагаемого ущерба и найти способы предупреждения или источники возмещения этого ущерба.

Управление риском включает в себя распознавание риска, его количественная оценка, регулирование и контроль.

Распознавание производится через источники информации: бухгалтерская и статистическая отчетность, экспертные оценки.

Оценка кредитного риска производится с использованием методов:

1) Аналитический метод в соответствии с положением Банка России кредиты подразделяются на 5 групп, по каждой из которой установлен коэффициент риска (при создании резерва на возможные потери по ссудам).

2) Статистический метод оценки связан с изучением статистики потерь, имевших место ранее.

3) Экспертный метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок.

4) Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое положение заемщика-юридического лица, и платежеспособности заемщика-физического лица.

5) Регулирование и контроль предусматривает соблюдение установленных Банком России экономических нормативов кредитного риска и полнотой создания резервов на возможные потери по ссудам и применения последним санкций в виде предупредительных и принудительных мер воздействия.

Методы управления риском:

Наименование метода	Содержание
Предупреждение риска	Оптимизация кредитного процесса, изучение потенциального заемщика и постоянный мониторинг
Оценка, измерение и прогнозирование риска	Оценка кредитоспособности заемщика, измерение и прогнозирование риска
Избежание риска	Отказ от кредитования
Снижение (минимизация) риска	Рационирование (установление лимитов кредитования по сумме, сроков, видов процентных ставок). Диверсификация кредитного портфеля (распределение ссуд по различным категориям заемщикам, срокам предоставления, видам обеспечения, а также установления внутренних лимитов кредитного риска). Резервирование средств.

Для минимизации кредитного риска определяются лимиты кредитования. Лимит разрешенного «овердрафта» устанавливается различными способами, в том числе в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений средств на расчетный счет клиента или в абсолютном значении. Для определения «чистых» поступлений из общей суммы, зачисленной на расчетный счет заемщика, исключаются:

- поступления в виде кредитов и займов;

- средства, ошибочно зачисленные на счет;

- поступления от конверсионных операций;

- перевод средств с одного счета на другой, в том числе от выпуска ценных бумаг, возврат депозитов.

Лимит может быть стандартным, «плавающим», под инкассацию выручки.