Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка.

Банковское регулирование – это комплекс законов и система мер, посредством которых государство через уполномоченный орган (Банк России) осуществляет воздействие на второй уровень банковской системы (кредитные организации) с целью обеспечения его стабильного и устойчивого функционирования, а также защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Объектом банковского регулирования является коммерческий банк, филиалы и представительства иностранных банков.

Субъект – Банк России (орган банковского регулирования).

Основания – Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 №109и «о порядке регистрации КБ», Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110и «Об обязательных нормативах банка»

Нормы банковского регулирования:

- упреждающий контроль;

- организационные, т.е. способствующие созданию, регистрации, лицензированию кредитных организаций, реформирование кредитных организаций, рефинансирование кредитных организаций;

- операционные, т.е. связанные с регулированием банковских операций, организация и взаимодействие платежно-расчетных систем;

- стандартизирующие, т.е. направленные на создание единых стандартов, обеспечивающих эффективность и стабильность банковской системы и кредитных организаций, уменьшающих риски.

Направления банковского регулирования:

1) регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций; определение лимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков, определение минимального размера уставного капитала и собственных средств банка;

2) открытие корреспондентских счетов, депонирование на спец­счетах обязательных резервов кредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит по фиксированной ставке;

3) кредитование кредитных организаций;

4) управление ликвидностью банковской системы путем покуп­ки и продажи банкам государственных ценных бумаг

5) регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций;

6) регистрация и лицензирование деятельности кредитных ор­ганизаций (контроль за законностью и целесообраз­ностью создания банков и небанковских кредитных организаций (подобный контроль осуществляется в процессе рассмотрения во­проса о регистрации кредитной организации в Книге государствен­ной регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицен­зий на право совершения банковских операций в рублях и в ино­странной валюте);

6) надзор за соблюдением банковского законодательства, нор­мативных актов ЦБ РФ, проверка деятельности кредитных организаций.

Кроме того, существует дополнительное (обособленное) регулирование – это регулирование посредством наложения дополнительных ограничений на право осуществления банковской деятельности с целью защиты прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков.

Задачами органов регулирования являются:

- поддержание общественного доверия к банковскому сектору,

- создание справедливого рынка для всех банковских учреждений,

- обеспечение вхождения в банковский сектор с помощью строгого лицензирования,

- установление обязательных требований к капиталу банка и нормативу достаточности капитала,

- соблюдение значений экономических нормативов кредитного риска и ликвидности.

Основными мерами банковского регулирования являются экономические и административные.

1) Экономические мероприятия, использование которых оказывает, в основном, косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или ограничений. Это экономические нормативы и резервные требования, устанавливаемые Банком России.

Экономические нормативы:

- минимальный размер уставного капитала и минимальный размер собственных средств (капитала);

- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- нормативы ликвидности;

- нормативы достаточности капитала;

- размеры валютного и процентного рисков;

- минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

- нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам).

2) Административные мероприятия – прямые запреты, устанавливаемые государственными органами и Банком России, ограничения на расширение деятельности и открытие филиалов, отдельных видов операций.

Банковский надзор как основная часть банковского регулирования – это наблюдение Банка России (дистанционное – на основе отчетности и контактное – путем проверок с выходом на места) за исполнением кредитными организациями банковского законодательства, финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Кроме Банка России к органам банковского надзора можно отнести:

- акционеров банка, которые назначая Наблюдательный Совет, Службу внутреннего контроля и внешних аудиторов, определяют направления в деятельности банка;

- Наблюдательный Совет, отвечающий перед кредиторами банка и его акционерами за соблюдение их интересов;

- высший менеджмент банка, обеспечивающий Наблюдательный Совет информацией, ее прозрачность, своевременность, полноту;

- Служба внутреннего контроля, проводящая независимую оценку эффективности банковских операций, соблюдение банковского законодательства, политики банка, оценку достоверности и надежности банковского учета и компьютерных систем.

Основные принципы эффективного банковского надзора - независимость, объективность и прозрачность.