2.4. Анализ обязательств оао Альфа-Банк

В таблицах 10, 11 представлены динамика и структура обязательств ОАО Альфа-Банк.

На 1.01.09 г. обязательства Альфа-Банка составили тыс. руб. Наибольший удельный вес среди них имели:

1. Депозиты юридических лиц – 45,00% (221 964 205 тыс. руб.);

2. Вклады физических лиц – 13,09 % (64 571 872тыс. руб.);

3. Средства кредитных организаций – 23,11% (114 015 964 тыс. руб.).

Таблица 10

Динамика обязательств ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Темп роста, %	01.01.11	Темп роста, %
1	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	152623489	0	7600000	4,98
2	Средства кредитных организаций	114015964	83794284	73,49	78156134	93,27
3	Средства клиентов (юр. лиц)	221964205	267687994	120,60	264000355	98,62
4	Вклады физ. лиц	64571872	81570053	126,32	131318757	160,99
5	Выпущенные долговые обязательства	20163453	10635657	52,75	18196799	171,09
6	Прочие обязательства	72584133	92565570	127,53	139692599	150,91
7	Всего обязательств	493299627	688877047	139,65	638964644	92,75

Таблица 11

Структура обязательств ОАО Альфа-Банк, %

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изменение за 2009 г.	01.01.11	Изменение за 2010 г.
1	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0,00	22,16	22,16	1,19	-20,97
2	Средства кредитных организаций	23,11	12,16	-10,95	12,23	0,07
3	Средства клиентов (юр. лиц)	45,00	38,86	-6,14	41,32	2,46
4	Вклады физ. лиц	13,09	11,84	-1,25	20,55	8,71
5	Выпущенные долговые обязательства	4,09	1,54	-2,54	2,85	1,30
6	Прочие обязательства	14,71	13,44	-1,28	21,86	8,43
7	Всего обязательств	100,00	100,00	0	100,00	0

К 1.01.10 г. обязательства Альфа-Банка увеличились на 195 577 420 тыс. руб. (39,65%) и составили 688 877 047 тыс. руб. Среди них резко увеличились кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ на 152 623 489 тыс. руб. и составили 152 623 489 тыс. руб. Их удельный вес в структуре обязательств увеличился на 22,16% и составил 22,16%.

А также в структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес депозитов юридических лиц снизился на 6,14% и составил 38,86%. При этом в абсолютном выражении они и составили 267 687 994 тыс. руб.

2) Удельная доля вкладов физических лиц снизилась на 1,25% и составила 11,84%. При этом в абсолютном выражении объем вкладов физических лиц увеличился на 16 998 181 тыс. руб. (26,32%) и составил 81 570 053 тыс. руб.

3) Удельный вес средств кредитных организаций снизился на 10,95% и составил 12,16%. Однако в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 30 221 680 тыс. руб. (26,51%) и составили 83 794 284 тыс. руб.

На 1.01.11 г. обязательства Альфа-Банка увеличились на 7 962 870 тыс. руб. (7,54%) и составили 113 528 578 тыс. руб.

В структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес депозитов юридических лиц по сравнению с предыдущим годом снизился на 0,33% и составил 28,34%. При этом в абсолютном выражении депозиты юридических лиц увеличились на 1 904 946 тыс. руб. (6,29%) и составили 32 179 057 тыс. руб.

2) Удельный вес вкладов физических лиц увеличился на 6,42% и составил 32,64%. При этом в абсолютном выражении объем вкладов физических лиц увеличился на 9 379 382 тыс. руб. (33,89%) и составил 37 058 608 тыс. руб.

3) Удельный вес средств кредитных организаций увеличился на 8,60% и составил 18,28%. При этом в абсолютном выражении объем средств кредитных организаций также увеличился на 10 535 051 тыс. руб. (в 2 раза) и составил 20 753 996 тыс. руб.

В таблицах 12-14 и на рисунке 4 представлена оценка стоимости ресурсной базы ОАО Альфа-Банк.

Таблица 12

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) ОАО Альфа-Банк в 2009 г.

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
Кредиты, депозиты и проч ср-ва ЦБ РФ	76311745	37,40	По средствам полученным от ЦБ	0	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	98905124	48,47	По средствам привлеченным от КО	8545736	28,25	8,64
Средства клиентов	3303630,5	1,62	По средствам клиентов	20435712	67,56	61,85
Выпущенные долговые обязательства	15399555	7,55	По выпущенным долговым обязательствам	1266594	4,19	8,22
Прочие обязательства	10136396	4,97	По прочим обязательствам	0	0,00	0,00
Итого обязательств	204056450	100,00	Итого процентных расходов	30248042	100,00	14,82

Таблица 13

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) ОАО Альфа-Банк в 2010 г.

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Стоимость ресурсов, %
Кредиты, депозиты и проч ср-ва ЦБ РФ	80111745	42,66	По средствам полученным от ЦБ	0	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	80975209	43,12	По средствам привлеченным от КО	13779627	35,09	17,02
Средства клиентов	1966409,5	1,05	По средствам клиентов	24253281	61,76	123,38
Выпущенные долговые обязательства	14416228	7,68	По выпущенным долговым обязательствам	1239413	3,16	8,60
Прочие обязательства	10317186,5	5,49	По прочим обязательствам	0	0,00	0,00
Итого обязательств	187786778	100,00	Итого процентных расходов	39272321	100,00	20,91

Таблица 14

Оценка стоимости обязательств ОАО Альфа-Банк, %

Номер п/п	Показатель	2009	2010	Изменение
1	Стоимость средств, полученных от кредитных организаций	8,64	17,02	8,38
2	Стоимость средств, привлеченных от клиентов	61,48	123,38	61,48
3	Стоимость выпущенных долговых обязательств	8,22	8,60	0,37
4	Стоимость привлечения обязательств	14,82	20,91	6,09

Рис. 4. Оценка стоимости ресурсной базы, %

Обязательства ОАО Альфа-Банк в 2009 году составили 204 056 450 тыс. руб., к 2010 году они снизились на 16 269 673 тыс. руб. и составили 187 786 778 тыс. руб. Это обусловлено увеличением средств кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 3 800 000 тыс. руб. и снижением объема средств кредитных организаций на 17 929 915 тыс. руб.

Основную долю в ресурсной базе Альфа-Банка в 2009 и 2010 гг. занимали средства кредитных обязательств , которые составили 48,47% и 43,12% соответственно.

Процентные расходы Альфа-Банка в 2009 году составили 30 248 042 тыс. руб., к 2010 году они увеличились на 9 024 279 тыс. руб. и составили 39 272 321 тыс. руб. Это произошло преимущественно за счет увеличения расходов по средствам, привлеченным от кредитных организаций, и по выпущенным долговым обязательствам.

Стоимость средств, полученных от кредитных организаций, в 2010 году увеличилась на 8,38% и составила 17,02%, это произошло за счет увеличения стоимости кредитов, предоставляемых Альфа-Банку другими кредитными учреждениями.

Стоимость средств, привлеченных от клиентов увеличилась на 61,48 % и составила 123,38%. Это связано со снижением объема средств, привлеченных от клиентов и увеличением процентных расходов по данному виду обязательств (увеличение процентных ставок по вкладам и депозитам).

Стоимость выпущенных долговых обязательств в 2010 году увеличилась на 0,37% и составила 8,60%, рост произошел за счет увеличения процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам.

Стоимость привлечения обязательств в 2010 году увеличилась на 6,09% и составила 20,91%. Это связано с тем, что темпы роста процентных расходов превышают темпы роста обязательств в связи с удорожанием привлеченных средств.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции ОАО Альфа-Банк.

Положительные тенденции:

-увеличение объема обязательств;

-увеличение объема и доли средств кредитных организаций в 2 раза течение 2 лет;

-увеличение объема и доли вкладов физических лиц;

-рост объема выпущенных долговых обязательств

Отрицательные тенденции:

-снижение доли средств клиентов (юридических лиц);

-увеличение процентных расходов банка;

-увеличение стоимости привлечения обязательств.