2.7. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности банка

В таблице 26 представлен анализ динамики доходов и расходов Альфа-Банка.

Процентные доходы Альфа-Банка за 2 года увеличились на 21,0% и составили 74 330 793 тыс. руб., это произошло за счет увеличения объемов активов банка, а также за счет работы над повышением их доходности. Процентные расходы банка также увеличились на 29,8% и составили 39 272 321 тыс. руб. Это произошло преимущественно за счет увеличения расходов по средствам, привлеченным от кредитных организаций, и по выпущенным долговым обязательствам.

Таблица 26

Анализ динамики доходов и расходов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Показатель	Значение		Темп роста, %
		2009	2010
1	Процентные доходы	61452727	74330793	121,0
2	Процентные расходы	30248042	39272321	129,8
3	Комиссионные доходы	11347092	12312106	108,5
4	Комиссионные расходы	1893272	2287326	120,8

Комиссионные доходы банка за 2 года увеличились на 8,5% и составили 12 312 106 тыс. руб., Рост комиссионных доходов связан с получением доходов от внешнеэкономической деятельности, брокерского обслуживания и от валютообменных операций с юридическими и физическими лицами, рост доходов по которым вызвал повышенный спрос на обмен валюты, спровоцированный в начале года девальвацией рубля, тем самым положительно отразившийся на доходах. Комиссионные расходы повысились на 20,80% и составили 2 287 326 тыс. руб.

В таблице 27 представлен анализ прибыли Альфа-Банка.

Таблица 27

Анализ прибыли ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Показатель	Значение		Темп роста, %
		2009	2010
1	Процентная маржа (чистый процентный доход)	31204685	35058472	112,35
2	Чистый комиссионный доход	9453820	10024780	106,04
3	Прибыль до налогообложения	40658505	45083252	110,88
4	Чистая прибыль	35041009	24885846	71,02

Чистый процентный доход банка за 2 года повысился на 12,4% и составил 35 058 472 тыс. руб., это произошло вследствие снижения процентных расходов банка.

В течение двух лет наблюдается прибыльная деятельность, так как и прибыль до налогообложения и чистая прибыль имеют положительное значение.

Однако в динамике наблюдается тенденция снижения прибыли. Так, в 2010 году по сравнению с 2009 годом чистая прибыль снизилась на 29 % и составила 24 885 846 тыс. руб.

Положительное влияние на финансовый результат в отчетном году оказали чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, доходы от валютных операций и прочие доходы.

В таблице 28 представлен анализ СПРЭДа прибыли и коэффициента процентной маржи ОАО Альфа-Банк.

Таблица 28

Анализ СПРЭДа прибыли и коэффициента процентной маржи банка, %

№ п/п	Показатель	Значение		Изменение
		2009	2010
1	Процентная доходность работающих активов	11,97	12,83	0,85
2	Стоимость привлечения обязательств	10,94	13,38	2,44
3	СПРЭД прибыли	1,03	-0,55	-1,58
4	Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)	6,23	6,35	0,12
5	Коэффициент процентной маржи (по активам)	5,45	5,61	0,16

Процентная доходность работающих активов Альфа-Банка за 2 года увеличилась на 0,85% и составила 12,83%. Это связано с увеличением доходности составляющих работающих активов:

• доходность вложений в ценные бумаги увеличилась на 0,01 % и составила 6,17%;

• доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов) увеличилась на 1,04% и составила 12,88%.

Увеличение доходности работающих активов связано с увеличением средних остатков работающих активов и ростом процентных доходов по ним.

Стоимость привлечения обязательств увеличилась на 2,44% и составила 13,38%. Это связано с тем, что темпы роста процентных расходов превышают темпы роста обязательств в связи с удорожанием привлеченных средств.

СПРЭД прибыли за 2 года снизился на 1,58% и составил -0,55%. Это обусловлено превышением темпов роста процентных расходов над процентными доходами банка.

Коэффициент процентной маржи по активам увеличился на 0,16% и составил 5,61%, что свидетельствует о повышении доходности активов банка.

В таблице 29 и на рисунке представлен анализ показателей рентабельности ОАО Альфа-Банк.

Таблица 29

Анализ рентабельности банковской деятельности, %

№ п/п	Показатель	Значение		Изменение
		2008	2009
1	Рентабельность активов	6,12	3,98	-2,14
2	Рентабельность работающих активов	6,99	4,51	-2,49
3	Рентабельность капитала	64,98	37,29	-27,69

Рентабельность активов Альфа-Банка сократилась на 2,14% и составила 3,98 %, это связано со снижением прибыли банка и ростом активов.

Рентабельность капитала снизилась на 27,69 % и составила 37,29 %, что обусловлено ростом собственных средств в связи с увеличением уставного капитала банка и снижением прибыли Альфа-Банка.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции, анализа финансовых результатов и рентабельности деятельности ОАО Альфа-Банк.

Положительные тенденции

-рост процентных доходов банка за два года;

-рост комиссионных доходов банка;

-снижение комиссионных расходов банка;

-увеличение доходности работающих активов;

Отрицательные тенденции

-рост процентных расходов банка за два года;

-снижение чистого процентного дохода банка;

-значительное снижение прибыли (за счет увеличения резервов на возможные потери);

-увеличение стоимости привлечения обязательств;

-снижение СПРЭДа прибыли за 2 года;

-сокращение коэффициента процентной маржи по активам;

-сокращение рентабельности активов и капитала.

Итак, 2009 и 2010 годы стали периодом важнейших перемен в мировых и отечественных экономических взаимоотношениях, временем проверки на жизнестойкость фундаментальных основ деятельности современной кредитно-финансовой системы, способности государства и менеджмента коммерческих структур принимать оптимальные решения и адекватно реагировать на происходящие события.

Альфа-Банк, являясь ведущим региональным кредитно-финансовым институтом, доказал, что даже в условиях экономической нестабильности можно динамично развиваться, осваивая новые рынки, расширяя спектр услуг, повышая технологичность и качество обслуживания клиентов.

Среди основных событий анализируемых лет стало увеличение валюты баланса Альфа-Банка на 104 540 347 тыс. руб. (21,76%), которая на 1.01.11 г. составила 584 986 137 тыс. руб. и капитала банка на 25 622 215 тыс. руб. (49,5%), который на 1.01.11 г. составил 77 340 250 тыс. руб.

Увеличение капитала банка дает возможность получения дополнительной государственной поддержки, что позволит еще больше увеличить ресурсную базу и значительно усилить позиции данной кредитной организации.

В 2010 году Банк динамично расширял географию своей деятельности. Увеличена сеть отделений для состоятельных клиентов формата А-Клуб в Самаре, Екатеринбурге и Новосибирске. Подобный формат востребован в регионах, и Альфа-Банк будет увеличивать число отделений такого типа не только в Москве но и в других городах России.

Альфа-Банк продолжил работу на рынке кредитования физических лиц, сохраняя свою рыночную долю и в то же время повышая качество кредитного портфеля. Так, например, некоторая амортизация данного портфеля и консервативная политика в ипотечном кредитовании и автокредитовании позволила по итогам 2010 года получить розничный портфель с крайне узким уровнем проблемности. В то же время, активно развивался перспективный сегмент потребительского кредитования. Объём кредитов, выданных за год, увеличился в 1,6 раза.

Отдельно внимания заслуживает масштабный проект по интеграции в Альфа-Банк клиентской базы крупнейшего банка уральского региона – «Северная Казна». Это стало важным событием как для розничного так и для корпоративно - инвестиционного бизнеса. Благодаря этому он стал ведущей финансовой организацией данного региона.