- •Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка
- •Глава 2. Анализ финансового состояния оао альфа-банка
- •Глава 3. Проблемы деятельности оао альфа-банк и направления их решения
- •Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка
- •Особенности и основные направления анализа финансового состояния в коммерческом банке
- •Содержание и особенности анализа собственных средств коммерческого банка
- •1.3. Содержание и особенности анализа обязательств коммерческого банка
- •1.4.Содержание и особенности анализа активных операций
- •1.5. Содержание и особенности анализа ликвидности
- •1.6. Содержание и особенности анализа финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка
- •Глава 2. Анализ финансового состояния
- •2.1. Общая характеристика оао Альфа-Банк
- •2.2. Анализ структуры и динамики балансовых данных оао Альфа-Банк
- •2.3. Анализ капитала оао Альфа-Банк
- •2.4. Анализ обязательств оао Альфа-Банк
- •2.5. Анализ актива оао Альфа-Банк
- •2.6. Анализ экономических нормативов и ликвидности оао Альфа-Банк
- •2.7. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности банка
- •Глава 3. Проблемы деятельности оао альфа-банк и направления их решения
- •3.1. Современное состояние банковского сектора России. Обзор банковского рынка Уральского региона
- •3.2. Пути решения проблем, выявленных в ходе анализа оао Альфа-Банк
2.6. Анализ экономических нормативов и ликвидности оао Альфа-Банк
В таблице 25 и на рисунке 9 представлен анализ экономических нормативов ОАО Альфа-Банк
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) характеризует достаточность капитала для покрытия кредитного и рыночного рисков, согласно российскому законодательству. Для коммерческих банков, величина капитала которых более 5 млн. евро, минимальное значение показателя составляет 10%. На 1.01.09 г. норматив достаточности капитала Альфа-Банка составил 1,7%, к 1.01.11 г. он увеличился на 4,4% и составил 21,1%.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2), рассчитываемый как отношение суммы высоколиквидных активов к обязательствам по счетам до востребования, характеризует запас ликвидных средств на конкретный момент времени относительно обязательств, которые могут быть востребованы одномоментно.
Норматив мгновенной ликвидности Альфа-Банка на 1.01.09 г. составил 31,1%, к 1.01.11 г. он увеличился на 10,2% и составил 41,3%. В динамике наблюдается тенденция снижения данного показателя, однако он превышает минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности, равное 15%.
Таблица 25
Анализ экономических нормативов ОАО Альфа-Банк, %
№ |
Показатель |
Значение |
Изменение |
Норматив |
|||
01.01.09 |
01.01.10 |
01.01.11 |
2009 |
2010 |
|||
1 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – Н1 |
11,7 |
10,4 |
21,1 |
-1,3 |
10,7 |
min 10-11% |
2 |
Норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 |
31,1 |
93,5 |
41,3 |
62,4 |
-52,2 |
min 15% |
3 |
Норматив текущей ликвидности банка – Н3 |
55,5 |
81,1 |
76,1 |
25,6 |
-5,0 |
min 50% |
4 |
Норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 |
87,8 |
103,8 |
87,7 |
16,0 |
-16,1 |
max 120% |
5 |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков – Н6 |
21 |
23,1 |
17,0 |
2,1 |
-6,1 |
max 25% |
6 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7 |
267,8 |
443,1 |
194,5 |
175,3 |
-248,6 |
max 800% |
7 |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц – Н12 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
max 25% |
Коэффициент текущей ликвидности банка (Н3) показывает, насколько сбалансированы активы и пассивы банка на ближайший месяц, насколько грамотно была спланирована структура источников и вложений на краткосрочную перспективу.
Рис. 9. Рост экономических нормативов
Норматив текущей ликвидности Альфа-Банка на 1.01.09 г. составил 55.5%, а к 1.01.11 г. он увеличился на 20,6% и составил 76,1%(при минимально допустимом значении норматива, равном 50%).
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив долгосрочной ликвидности Альфа-Банка на 1.01.09 г. составил 87,8%, а к 1.01.11 г. он снизился на 0,1% и составил 87,7%.
Существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом различных будущих временных периодов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его возможного возникновения.
При оценке средне и долгосрочной ликвидности Банк соблюдает принцип осторожности, согласно которому, предполагается наиболее раннее наступление сроков исполнения обязательств по заключенным соглашениям и наиболее позднее – требований.
В 2010 г. требования к уровню риска ликвидности, установленные Банком России (нормативы Н2, Н3 и Н4), Банком выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.
Количественная величина риска ликвидности в течение 2010 года оставалась приемлемой. В условиях финансового кризиса Банка, трудности с ликвидностью, усугубляющиеся уязвимостью розничных депозитов, были компенсированы привлечением ресурсов Банка России.
Однако в 2010 г. политика Банка была ориентирована на снижение зависимости ресурсной базы от государственного финансирования, расширение клиентской базы и привлечение средств во вклады. Так, если в начале 2010 г. средства Банка России составляли более 20% источников фондирования, то в конце 2010 г. – не более 0,5%. В целом ресурсная база достаточно диверсифицирована по источникам, с некоторым преобладанием средств населения во вкладах. Банк обладает адекватным уровнем ликвидных активов, представленных денежными средствами и инструментами денежного рынка. Риск рефинансирования невысок.
В ходе анализа экономических нормативов и ликвидности ОАО Альфа-Банк были выявлены следующие положительные тенденции:
-
увеличение норматива достаточности капитала (Н1);
-
соответствие нормативов банка допустимым значениям.
При этом следует отметить снижение нормативов ликвидности.