Глава 2. Анализ финансового состояния

АЛЬФА-БАНКА ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

2.1. Общая характеристика оао Альфа-Банк

Альфа-Банк — один из крупнейших российских коммерческих банков. По данным рейтингов РБК и Forbes на конец 2010 года — седьмой в России банк по объёму активов (среди частных банков — первый). Полное наименование — Открытое акционерное общество «Альфа-Банк». Штаб-квартира расположена в Москве.

Банк был учреждён 20 декабря 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью, а лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций получил в январе 1991 года. В июне 1992 года «Альфа-Банку» выдали валютную лицензию, а в декабре того же года в Москве открылось его первое отделение.

В 1993 году банк получил генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, а также стал членом ММВБ. В дальнейшем банк поступательно развивался: в 1994 году присоединился к системе SWIFT и карточной системе MasterCard/Europay, в 1995 году — открыл представительство в Лондоне, в 1996 году — вступил в Visa International. Выпустив в 1997 году еврооблигации, «Альфа-Банк» стал одним из первых российских банков, вышедших на этот рынок.

В январе 1998 года банк перерегистрировался из общества с ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество. В июле того же года было осуществлено слияние «Альфа-Банка» и группы компаний «Альфа-капитал». Банк относительно безболезненно преодолел экономический кризис 1998 года, не прекратив выплаты вкладчикам и исправно погашая купоны по еврооблигациям.

Серьёзные трудности руководству и владельцам «Альфа-банка» пришлось перенести в июле 2004 года. Банк столкнулся с паническим оттоком вкладчиков (всего банк потерял около 20 % частных клиентов, державших деньги на депозитах) и даже ввёл 10%-ную комиссию за преждевременное изъятие вкладов (позднее суммы этой комиссии были возвращены вкладчикам). Совокупный отток средств составил для банка около $650 млн, и его акционерам пришлось помогать «Альфа-Банку» личными средствами. Позднее руководство «Альфы» обвиняло в разжигании паники вокруг банка газету «Коммерсантъ» и долго судилось с ней.

Более 75 % акций банка принадлежит «Альфа-Групп» (фактически этим пакетом ненапрямую владеют или контролируют Михаил Фридман (36,47 %), Герман Хан (23,27 %) и Алексей Кузьмичёв (18,12 %), остальные акции принадлежат физическим лицам, в том числе 13,76 % — президенту банка Петру Авену, 4,3 % — у Алекса Кнастера и 4,08 % — у Андрея Косогова.

«Альфа-Банк» — универсальный банк, работающий как с юридическими, так и физическими лицами. Обслуживание физических лиц осуществляется в том числе и с помощью интернет-банкинга (система «Альфа-Клик»).

В мире работает около 110 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки на Украине, в Белоруссии, в Казахстане и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании, на Кипре и США.

2.2. Анализ структуры и динамики балансовых данных оао Альфа-Банк

В таблицах 3 и 4 представлены динамика и структура активов ОАО Альфа-Банк.

На 1.01.09 г. активы ОАО Альфа-Банк составили 480 445 790тыс. руб. Активы включают 9 статей. Основной удельный вес в активах составляют:

1. Чистая ссудная задолженность - 84,83% (407 577 462 тыс. руб.);

2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ - 5,06 % (24 314 081 тыс. руб.);

Таблица 3

Динамика активов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Темп роста, %	01.01.11	Темп роста, %
I	Активы
1.	Денежные средства	14589722	23000593	157,64	17832988	77,53
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	24314081	59153096	243,28	18398712	31,10
2.1.	Обязательные резервы	5881914	725347	12,33	3207472	442,19
3.	Средства в кредитных организациях	3147470	1794770	57,023	2976103	165,82
4.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин-е активы	11559835	28095356	243,04	40911826	145,62
5.	Чистая ссудная задолженность	407577462	513852254	126,07	444873039	86,58
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	9728558	26284858	270,18	45730786	173,98
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	4683977	10202078	217,81	10467085	102,59
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3933223	4163871	105,86	3913162	93,98
9.	Прочие активы	5595439	8326390	148,81	10349521	124,29
10.	Всего активов	480445790	664711148	138,35	584986137	88,01

3. Денежные средства - 3,04 % (14 589 722 тыс. руб.);

4. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2,41% (11 559 835 тыс.руб.).

К 01.01.2010 г. активы ОАО Альфа- Банк увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (38,35%) и составили 664 711 148 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

Таблица 4

Структура активов ОАО Альфа-Банк, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изменение	01.01.11	Изменение
1.	Денежные средства	3,04	3,46	0,42	3,05	-0,41
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	5,06	8,89	3,84	3,15	-5,75
2.1.	Обязательные резервы	1,22	0,11	-1,12	0,55	0,44
3.	Средства в кредитных организациях	0,66	0,27	-0,39	0,51	0,24
4.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин-е активы	2,41	4,23	1,82	6,99	2,77
5.	Чистая ссудная задолженность	84,83	77,30	-7,53	76,05	-1,26
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2,02	3,95	1,93	7,82	3,86
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0,97	1,53	0,56	1,79	0,25
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	0,82	0,63	-0,19	0,67	0,04
9.	Прочие активы	1,16	1,25	0,09	1,77	0,52
10.	Всего активов	100,0	100,0		100,0

1) Удельный вес чистой ссудной задолженности по сравнению с предшествующим годом уменьшился на 7,53% и составил 77,30%. При этом в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 16 535 521 тыс. руб. (26,07%) и составила513 852 254 тыс. руб. Основной объем выдаваемых кредитов приходится на корпоративных клиентов.

2) Удельный вес средств кредитных организации в ЦБ РФ увеличился на 3,84% и составил 8,89%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились на 34 839 015 тыс. руб. (143,28%) и составили 59 153 096 тыс. руб.

3) Удельный вес денежных средств, увеличился на 0,42% и составил 3,46%. При этом в абсолютном выражении они увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (57,64%) и составили 23 000 593 тыс. руб.;

На 01.01.2011 г. активы ОАО Альфа-Банк снизились на 79 725 011 тыс. руб. (50,34%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

1) Удельный вес чистой ссудной задолженности снизился на 1,26% и составил 76,05%. При этом в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность снизилась на 12 816 470 тыс. руб. (39,49%) и составила 444 873 039тыс. руб.;

2)Удельный вес средств кредитных организации в ЦБ РФ снизился на 5,75% и составил 3,15%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций в ЦБ РФ снизились на 40 754 384тыс. руб. (68,9%) и составили 18 398 712тыс. руб

3) Удельный вес денежных средств снизился на 0,41% и составил 3,05%. При этом в абсолютном выражении они снизились на 5 167 605 тыс. руб. (80,11%) и составили 17 832 988тыс. руб.;

В таблице 5 и на рисунке 1 представлена динамика пассивов ОАО Альфа-Банк:

Таблица 5

Динамика пассивов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Наименование показателя	01.01.09	01.01.10	Темп роста,%	01.01.11	Темп роста,%
1	2	3	4	5	6	7
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка РФ	0	152623489		7600000	4,98
12.	Средства кредитных организаций	114015964	83794284	73,49	78156134	93,27
13.	Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.	286536077	349258047	121,89	395319112	113,19
13.1.	Вклады физических лиц	64571872	81570053	126,32	131318757	160,99

Продолжение таблицы 5

1	2	3	4	5	6	7
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой ст-ти через прибыль или убыток	0	1265014		0
15.	Выпущенные долговые обязательства	20163453	10635657	52,75	18196799	171,09
16.	Прочие обязательства	6740643	8864960	131,52	7110934	80,21
17.	Резервы на возможные потери	1271618	2130557	167,55	1262908	59,28
18.	Всего обязательств	428727755	608572008	141,95	507645887	83,42
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров	1565742	1565742	100	59587623	3805,71
20.	Эмиссионный доход	37319275	37319275	100	1810961	4,85
21.	Резервный фонд	199206	234861	117,89	234861	100
22.	Переоценка ценных бумаг	0	606463		1448365	238,82
23.	Переоценка основных средств	866543	866543	100	865154	99,84
24.	Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	9633212	11731614	121,78	15547645	132,53
25.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	2134057	3814642	178,75	-2154359	-56,48
26.	Всего собственных средств	51718035	56139140	108,55	77340250	137,77
27.	Всего пассивов	480445790	664711148	138,35	584986137	88,01

Рис. 1. Динамика пассивов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

На 1.01.09г. пассивы ОАО Альфа-Банк составили 480 445 790 тыс. руб. Пассив баланса состоит из двух частей:

1. Обязательства банка –428 727 755тыс. руб. (89,24%);

2. Источники собственных средств –51 718 035тыс. руб. (10,76 %);

В таблице 6 и на рисунке 2 представлена структура пассивов ОАО Альфа-Банк.

Таблица 6

Структура пассивов ОАО Альфа-Банк, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.09	01.01.10	Изм-ние	01.01.11	Изм-ние
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	22,96	22,96	1,29	-21,66
12.	Средства кредитных организаций	23,73	12,61	-11,13	13,36	0,75
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	59,64	52,54	-7,09	67,58	15,03
13.1.	Вклады физических лиц	13,44	12,27	-1,17	22,45	10,18
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,19	0,19
15.	Выпущенные долговые обяз-ва	4,19	1,60	-2,59	3,11	1,51
16.	Прочие обязательства	1,41	1,33	-0,07	1,22	-0,12
17.	Резервы на возможные потери	0,26	0,32	0,06	0,22	-0,10
18.	Всего обязательств	89,24	91,55	2,32	86,78	-4,78
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров	0,33	0,24	-0,09	10,19	9,96
20.	Эмиссионный доход	7,77	5,61	-2,15	0,31	-5,3
21.	Резервный фонд	0,041	0,04	-0,01	0,04	0,004
22.	Переоценка ценных бумаг	0	0,09	0,09	0,25	0,16
23.	Переоценка основных средств	0,18	0,13	-0,05	0,15	0,018
24.	Нераспределенная прибыль прошлых лет	2,01	1,76	-0,24	2,27	-1,76
25.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	0,44	0,57	0,13	-0,37	-0,94
26.	Всего собственных средств	10,76	8,45	-2,32	13,22	4,78
27.	Всего пассивов	100,00	100,00		100,00

Рис. 2. Структура пассивов ОАО Альфа-Банк, %

Основной удельный вес в пассиве баланса ОАО Альфа-Банк составляют обязательства банка, среди них:

1. Средства клиентов (некредитных организаций) – 59,64% (286 536 077тыс. руб.);

2. Средства кредитных организаций – 23,73% (114 015 964тыс. руб.);

3. Выпущенные долговые обязательства – 4,19% (20 163 453тыс. руб.).

Среди источников собственных средств наибольший удельный вес составляют:

1. Эмиссионный доход– 7,77% (37 319 275тыс. руб.);

2. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет – 2,01% (9 633 212тыс. руб.)

К 01.01.2009 г. пассивы ОАО Альфа- Банк увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (38,35%) и составили 664 711 148 тыс. руб.

Обязательства банка увеличились на 179 844 253 тыс. руб. (41,94%) и составили 608 572 008 тыс. руб., при этом их удельный вес в общей сумме пассивов увеличился на 2,32% и составил 91,55%.

Источники собственных средств увеличились на 4 421 105 тыс. руб. (8,54%) и составили 56 139 140 тыс. руб.

При этом их удельный вес в общей сумме пассивов снизился на 2,32% и составил 8,45%. Увеличение объема собственных средств связано, в первую очередь, с эмиссией акций.

В структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес средств клиентов (некредитных организаций) снизился на 7,1% и составил 52,54%. Однако в абсолютном выражении средства клиентов увеличились на 62 721 970 тыс. руб. (21,89%) и составили 349 258 047 тыс. руб.

2) Удельный вес средств кредитных организаций сократился на 11,13% и составил 2,61%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 9 527 796 тыс. руб. (47,25%) и составили 83 794 284 тыс. руб.

3) Удельный вес выпущенных долговых обязательств снизился на 2,44% и составил 7,56%. При этом в абсолютном выражении выпущенные долговые обязательства увеличились на 456 296 тыс. руб. (5,37%) и составили 10 635 657 тыс. руб.

Кроме того удельный вес кредитов, депозитов и прочих средства в ЦБ РФ увеличился на 100% и составил 22,96%. В абсолютном выражении кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ увеличились на 152 623 489тыс. руб. и составили 152 623 489 тыс. руб.

В структуре источников собственных средств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес средств акционеров (участников) снизился на 0,09% и составил 0,24%. При этом в абсолютном выражении средства акционеров не изменились и составили 1 565 742 тыс. руб.¹⁰

2) Удельный вес нераспределенной прибыли банка снизился на 0,24% и составил 1,76%. При этом в абсолютном выражении нераспределенная прибыль увеличилась на 3 816 031 тыс. руб. (32,53%) и составила 11 731 614

тыс. руб.

На 1.01.10 г. удельный вес эмиссионного дохода снизился и составил 5,61%. При этом в абсолютном выражении он не изменился и составил 37 319 275 тыс. руб.

На 1.01.11 г. пассивы Альфа-Банка снизились на 79 725 011 тыс. руб. (50,34%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

Обязательства банка увеличились на 7 962 870 тыс. руб. (7,54%) и составили 113 528 578 тыс. руб., при этом их удельный вес в общей сумме пассивов снизился на 5,08% и составил 84,04%.

Источники собственных средств увеличились на 8 676 220 тыс. руб. (67,32%) и составили 21 565 165тыс. руб. При этом их удельный вес в общей сумме пассивов увеличился на 5,08% и составил 15,96%.

В структуре обязательств произошли следующие изменения

1)Удельный вес средств клиентов (некредитных организаций) увеличился на 15,03% и составил 67,58%. При этом в абсолютном выражении средства клиентов увеличились на 46 061 065 тыс. руб. (13,19%) и составили 395 319 112 тыс. руб.

2) Удельный вес средств кредитных организаций увеличился на 0,75% и составил 13,36%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 5 638 150 тыс. руб. и составили 78 156 134 тыс. руб.

3) Удельный вес выпущенных долговых обязательств увеличился на 1,51% и составил 3,11%. При этом в абсолютном выражении выпущенные долговые обязательства увеличились на 7 561 142 тыс. руб. (90,25%) и составили 18 196 799 тыс. руб.

В структуре источников собственных средств произошли следующие изменения:

1)Удельный вес эмиссионного дохода снизился на 5,30% и составил 0,31%. При этом в абсолютном выражении он так же снизился и составлял 35 508 314 тыс. руб.

2)Удельный вес нераспределенной прибыли прошлых лет снизился на 1,76% и составил 2,27%. При этом в абсолютном выражении средства акционеров увеличились на 5 914 433 тыс. руб. (32,53%) и составили 15 547 645 тыс. руб.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции.

Положительные тенденции:

-рост валюты баланса;

-рост объема денежных средств;

-увеличение объёма кредитования;

-рост объема вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи;

-рост объема средств в кредитных организациях в целом за 2 года;

-стабильный рост собственных средств банка;

-значительное увеличение уставного капитала;

-рост объёма обязательств банка;

-значительный рост объема средств кредитных организаций;

-рост объема средств клиентов (некредитных организаций), в т.ч. вкладов физ. лиц;

-значительное увеличение объема выпущенных долговых обязательств;

-рост объема эмиссионного дохода.

Отрицательные тенденции:

-снижение темпов роста валюты баланса, ссудной задолженности, обязательств, и других ключевых статей баланса