-
Анализ кредитоспособности
Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный выбор об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки.
Для выявления кредитоспособности клиента необходимо установить критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика, выявляются условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка).
Согласно Регламенту Сбербанка РФ основными оценочными показателями кредитоспособности являются следующие:
-
коэффициент абсолютной ликвидности – К1;
-
коэффициент критической ликвидности – К2;
-
коэффициент текущей ликвидности – К3;
-
коэффициент финансирования – К4;
-
рентабельность продаж – К5.
Расчет данных показателей представлен в таблице 23.
Таблица 23 - Анализ кредитоспособности
|
Показатели |
Условное обозначение |
На начало года |
На конец года |
||
|
значение |
баллы |
значение |
баллы |
||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
К1 |
0,1117 |
3 |
0,0777 |
3 |
|
Коэффициент критической ликвидности |
К2 |
0,2964 |
3 |
0,3601 |
3 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
К3 |
0,4041 |
3 |
0,5394 |
3 |
|
Коэффициент финансирования |
К4 |
0,3953 |
3 |
0,7517 |
2 |
|
Рентабельность продаж |
К5 |
0,4946 |
1 |
0,3629 |
1 |
Рисунок 23 – Значения показателей кредитоспособности
Кроме того, Сбербанк РФ установил коэфициент значимости каждого показателя: К1 – 0,11, К2 – 0,05, К3 – 0,42, К4 – 0,21, К5 – 0,21.
Расчет общей суммы балов осуществляется следующей формуле:
По результатам расчетов наблюдается, что на конец года данное предприятие находится во втором классе, что позволяет ему осуществлять кредитование на обычных условия, чем в момент на начало года, поскольку предприятие находилось в третьем классе и сопровождалось большим риском неплатежа.