Формирование отчетных документов

Для анализа сформировать следующие отчетные документы за период с 12.02.2010 г. по 14.02.2010 г.:

• Карточку счета 51 в разрезе вида субконто (справочника) Статьи движения денежных средств – Приобретение объектов ОС. Проанализировать Обороты по кредиту и Текущее сальдо – 342 200 руб.;

• Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.2. Отбор по Контрагенту Ромашка ОАО. Проанализировать Сальдо Дебетовое на конец периода – 342 200 руб.;

Учет оборудования, требующего монтажа

Приобретенная Установка2 перед вводом в эксплуатацию должна пройти монтаж и наладку. Учет такого оборудования производится с выполнением следующих операций:

1. Операции поступления оборудования;

2. Операции передачи оборудования в монтаж;

3. Операции приемки–сдачи работ по монтажу оборудования;

4. Операции ввода смонтированного оборудования в эксплуатацию;

5. Формирования записей книги покупок по суммам НДС, предъявленных к оплате поставщиком оборудования и монтажной организациями;

6. Регистрации оплаты монтажных работ.

Операция поступления оборудования

Задание 14

15.02.2010 г. в соответствии с договором № 54 от 12.02.2010 г. на общий склад ОАО «Добрынинский» от поставщика ОАО «Ромашка» в сопровождении товарно-транспортной накладной № 21 и счета-фактуры № 67 от 15.02.2010 г. поступила Установка2, требующая монтажа и наладки. Стоимость Установки2, включая НДС, 342 200 руб.

По факту поступления Установки2 составлен акт № 1 по форме № ОС-14, который передан в бухгалтерию.

Зарегистрировать операцию оприходования станка и сформировать соответствующие проводки.

Решение

Оборудование, требующее монтажа, первоначально поступает на склад. В бухгалтерском учете эта операция отражается по дебету счета 07 «Оборудование к установке» и кредиту счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Аналитический учет на счете 07 в программе ведется по двум справочникам – «Номенклатура» и «Склады».

Для выполнения задания необходимо:

1. Ввести в справочник «Номенклатура», в группу Оборудование к установке сведения об Установке2. Используя пункт меню Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) - Номенклатура, открыть справочник «Номенклатура». Ввести в группу Оборудование к установке информацию об Установке2: единица измерения – шт., ставка НДС – 18%.

2. С помощью документа «Поступление товаров и услуг» сформировать проводки оприходования станка в бухгалтерском и налоговом учете. Для этого:

• Открыть форму документа нового оборудования (пункт меню Покупка – Поступление товаров и услуг – клавиша Insert – Оборудование). Ввести данные в эту форму:

• Номер не вводить;

• Дата – 15.02.2010 г.;

• Контрагент: - Ромашка ОАО выбором из справочника «Контрагенты». После выбора поставщика в поле Договор должен появиться счет № 50/45;

• Склад – общий;

• При помощи кнопки на панели инструментов открыть одноименную форму, в поле Тип цены выбрать Основная цена закупки, установить флажок: Учитывать НДС, флажки: Сумма включает НДС и НДС включать в стоимость не устанавливать. Щелкнуть по кнопке и вернуться в первоначальное окно;

• .В табличной части Оборудования после ввода новой строки в колонке Номенклатура выбрать – Установка2, в колонке Количество – 1, в колонке Цена – 290 000. Остальные колонки заполнятся самостоятельно после нажатия на клавиатуре клавиши Enter.

• Соответствующей кнопкой на панели инструментов провести документ. Просмотреть проводки и проанализировать их.

• Полученный документ необходимо зарегистрировать в системе учета НДС. Для этого открыть проведенный документ «Поступление товаров и услуг». В поле Счет-фактура щелкнуть на тексте Ввести счет-фактуру. В форме нового документа «Счет-фактура полученный» в полях Вх. номер и Вх. дата ввести № 67, дату – 15.02.2010 г (Реквизиты счета-фактуры поставщика) и провести документ.

В данном случае документ «Счет-фактура полученный» при проведении не формирует проводок, т.к. проводки по НДС формируются при проведении документа «Поступление товаров и услуг». Однако если документ «Счет-фактура полученный» не ввести, нельзя будет включить в Книгу покупок сумму налога и применить по ней налоговый вычет.

• Проанализировать результаты поступления оборудования на склад. Для этого сформировать отчетный документ: Оборотно-сальдовую ведомость по счету 07 на 15.02.2010г. (пункт меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету). Проверить дебетовое сальдо по счету на 15.02.2010г, оно должно равняться 290 000 руб.