- •Оглавление
- •Введение
- •Создание информационной базы
- •Ввод сведений об организации
- •01 Февраля 2010 года произведена регистрация новой организации – открытого акционерного общества «Добрынинский». Ввести сведения об организации оао «Добрынинский».
- •Ввод сведений об учетной политике и настройка параметров учета
- •Отражение в бухгалтерском учете уставного капитала (ук)
- •Ввод сведений об учредителях
- •Операция по учету ук
- •Настройка и анализ оборотно-сальдовой ведомости
- •Кассовые операции
- •Приходный кассовый ордер (пко)
- •Расходный кассовый ордер (рко)
- •Отчет «Кассовая книга»
- •Безналичные поступления на расчетный счет организации
- •Анализ ввода платежных документов
- •Учет основных средств (ос). Поступление ос от учредителя
- •Анализ выполненного задания
- •Ввод в эксплуатацию и принятия ос к учету
- •Анализ результатов принятия ос к учету
- •Учет расчетов с поставщиками
- •13.02.2010 Г. В рамках договора № 54 от оао «Ромашка» был получен счет №50/45 на сумму 342 200 руб., включая ндс 52 200 руб., на оплату Установки2.
- •Регистрация поставщика
- •Создание платежного поручения исходящего
- •Формирование отчетных документов
- •Учет оборудования, требующего монтажа
- •Операция поступления оборудования
- •Передача оборудования в монтаж
- •Регистрация приемки-сдачи монтажных работ
- •Ввод в эксплуатацию смонтированного оборудования.
- •Оплата монтажных работ
- •Анализ полученных результатов.
- •Амортизация основных средств
- •Учет материально-производственных запасов (мпз) Поступление материалов
- •Заполнение справочников «Номенклатурные группы» и «Номенклатура» видами выпускаемой продукции
- •Справочник «Номенклатурные группы»
- •Справочник «Номенклатура»
- •Отпуск материалов в производство
- •19.02.2010 Г. Со склада материалов в кондитерский цех на производство кондитерских изделий по требованию-накладной № 1 были переданы материалы (табл. 16):
- •19.02.2010 Г. По требованию-накладной № 2 были переданы материалы (табл. 17) со склада материалов в цех хлебобулочных изделий на производство хлеба:
- •Анализ движения материала на складе
- •Регистрация записей в книге покупок
- •Проанализировать результаты выполненного задания.
- •Зарплата и кадровый учет
- •Кадровый учет
- •2 Проверить заполнение справочника «Подразделения организаций»
- •Заполнить план видов расчета «Начисления организации»
- •Регистрация приказов о приеме на работу
- •Начисление заработной платы
- •28.02.2010 Г. Произведено начисление заработной платы за февраль месяц сотрудникам организации «Добрынинский»» в размере месячного оклада.
- •Подготовка платежной ведомости на выплату заработной платы
- •Выплата заработной платы по платежной ведомости
- •02.03.2010 С расчетного счета оао «Добрынинский» по чеку ж07 № 4567876 сняты наличные в сумме () руб. Для выплаты заработной платы за февраль работникам организации.
- •Расчет страховых взносов
- •Формирование проводок по оплате труда
- •Составление расчетных листков
- •Учет выпуска готовой продукции
- •Передача готовой продукции на склад
- •Учет продаж готовой продукции
- •Выписка накладной в режиме «на основании»
- •Выписать в режиме «на основании» (на основании выписанного счета на оплату покупателю) накладную № 1 от 20.02.2010г на продукцию, отпущенную магазину№1(документ не проводить).
- •Посмотреть печатную форму накладной.
- •Составление счета-фактуры
- •Выявление финансовых результатов
- •1. Списание общепроизводственных расходов производится по следующей схеме:
- •2. Списание общехозяйственных расходов производится по следующей схеме:
- •3. Списание расходов основного производства.
- •4. Корректировка плановой себестоимости
- •Определение финансовых результатов
- •Справки-расчеты по завершающим операциям месяца
- •Календарь бухгалтера
- •Подготовка регламентированного отчета
- •Печать регламентированного отчета
- •Расшифровка показателей отчета
- •Хранение регламентированных отчетов
Учет материально-производственных запасов (мпз) Поступление материалов
Учет МПЗ ведется на счете 10. В плане счетов типовой конфигурации на всех субсчетах счета 10 ведется количественный и аналитический учет. Аналитический учет ведется в двух разрезах: вид материала – справочник «Номенклатура» и места хранения – справочник «Склады». Информация о поступивших материалах вводится в справочник «Номенклатура», в группу Материалы. Цена материала указывается без НДС.
Факт поступления материалов на склад предприятия на основании приходных документов отражается проводками:
-
Дебет счета
Кредит счета
Содержание операции
10
60.01 (60.02)
Поступление материалов
19.03
60.01 (60.02)
Выделение НДС
Операция поступления материалов может предшествовать оплате, а может происходить после расчета с поставщиками (предоплата). В первом случае в проводке участвует счет 60.01, во втором – 60.02.
Задание 20
ОАО «Добрынинский» заключило договор № 36 от 16.02.2010 г. с организацией ОАО «Восход» на поставку материалов. Реквизиты ОАО «Восход» даны в таблице 13.
Таблица 13
-
Реквизиты ОАО «Восход»
Полное наименование
Открытое Акционерное Общество «Восход»
Юридический адрес
109488, Москва, ул. Полбина, д. 25
Фактический адрес
109488, Москва, ул. Полбина, д. 25
ИНН
7743852654
КПП
776005461
Расчетный счет
40702810562700000686
В банке
АКБ «БМБ-Банк»
Корр. счет
30101810000000000341
БИК
044585341
Расчеты за материалы производятся в порядке предварительной оплаты на основании выставленного счета.
17.02.2010 г. в рамках договора № 36 от ОАО «Восход» был получен счет № 21/36 на сумму 17 110,00 руб., включая НДС 2 610,00 руб., на оплату материалов (см. счет №21/36).
-
Выписать платежное поручение исходящее от 17.02.2010 г. на оплату счета ОАО «Восход» № 21/36 от 17.02.2010 г. на сумму 17 110,00 руб., включая НДС.
-
Отразить списание средств с расчетного счета ОАО «Добрынинский» по платежному поручению от 17.02.2010 г. в соответствии с выпиской банка. Провести документ.
-
Проанализировать полученные результаты.
Счет № 21/36
Наименование |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Мука пшеничная 1-й сорт |
Кг. |
150 |
10,00 |
1500,00 |
Мука пшеничная высший сорт |
Кг. |
100 |
12,00 |
1200,00 |
Яйца |
Шт. |
300 |
2,00 |
600,00 |
Молоко порошковое |
Кг. |
30 |
30,00 |
900,00 |
Масло сливочное |
Кг. |
30 |
200,00 |
6000,00 |
Ароматические вещества |
кг |
2 |
500,00 |
1000,00 |
Мука ржаная |
Кг. |
100 |
12,00 |
1200,00 |
Дрожжи |
Кг. |
10 |
20 |
200 |
Солод |
Кг. |
10 |
10,00 |
100,00 |
Сахарный песок |
Кг. |
150 |
10,00 |
1500,00 |
Сливки натуральные |
Л. |
10 |
30,00 |
300,00 |
ИТОГО |
14 500,00 |
|||
НДС 18% |
2 610,00 |
|||
Всего |
17 110,00 |
Решение
См. решение задания 13.
Задание 21
18.02.2010 г. на склад материалов ОАО «Добрынинский» от поставщика ОАО «Восход» в соответствии с договором № 36 от 16.02.2010 г. поступила партия материалов (см. таблицу № 14) в сопровождении товарно-транспортной накладной, счета-фактуры №75 от 18.02.2010 г. и счета № 21/36 от 17.02.2010 г.
Отразить поступление материалов в бухгалтерском и налоговом учете.
Решение
-
Ввести в справочник «Номенклатура» в группу Материалы сведения о поступивших материалах:
-
Открыть справочник «Номенклатура» (пункт меню Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатура);
-
С помощью пункта меню Действия – Добавить вывести на экран форму Элемент Номенклатура: Новый;
-
В поле Группа номенклатуры выбрать группу Материалы из справочника «Номенклатура»;
-
В поле Краткое наименование ввести первую позицию поступивших материалов (табл. 14) и нажать на клавишу Enter;
-
В поле Полное наименование будет автоматически продублировано наименование материала;
-
В поле Единица измерения выбрать элемент штука (кг, м3, л);
-
В поле ставка НДС – 18%;
-
В поле Номенклатурная группа в данном случае ничего не вводить;
-
Нажать на кнопки и .
В результате в справочнике «Номенклатура», в группе Материалы появится первый элемент этой группы – первая позиция таблицы 14 поступивших материалов. Таким образом ввести все материалы из табл. 14. Использовать возможность копирования.
-
Ввести в справочник «Установка цен номенклатуры» информацию об основной цене закупки для поступивших материалов (от 18.02.2010 г.):
-
С помощью пункта меню Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Установка цен номенклатуры открыть соответствующий справочник;
-
Кнопкой открыть форму нового элемента справочника и заполнить ее:
-
Номер не вводить, в поле От указать с какой даты устанавливаются цены – 18.02.2010 г.;
-
В поле Тип цен выбрать Основная цена закупки (цена без НДС);
-
В табличной части формы нажать на кнопку и выбрать строку Заполнить по группе номенклатуры;
-
В появившемся окне дважды щелкнуть по группе Материалы. Табличная часть формы Установка цен номенклатуры будет заполнена материалами из группы Материалы справочника «Номенклатура»;
-
Заполнить графу Цена для каждой позиции таблицы (использовать данные таблицы 14).
-
При помощи документа «Поступление товаров и услуг» ввести хозяйственную операцию, отражающую поступление материалов:
-
С помощью пункта меню Покупка – Поступление товаров и услуг – клавиша Insert – Покупка, комиссия вывести на экран форму документа и заполнить ее:
-
Поле Номер не заполнять;
-
В поле От – 18.02.2010;
-
В поле Склад выбрать Склад материалов;
-
В поле Контрагент – ОАО «Восход»;
-
В поле Договор – Счет № 21/36;
-
Задействовать флажок Отразить в налоговом учете;
-
На вкладке Товары кнопкой открыть форму подбора номенклатуры, открыть группу Материалы, установить флажки Запрашивать количество и цену, если они не установлены, и выбрать поочередно все материалы из этой группы. Данные о количестве материала взять из табл. 14. После ввода сведений о последнем материале вспомогательную форму закрыть;
Таблица 14
Наименование |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена (руб). |
Мука пшеничная 1-й сорт |
Кг. |
150 |
10,00 |
Мука пшен. высш. сорт |
Кг. |
100 |
12,00 |
Яйца |
Шт. |
300 |
2,00 |
Молоко порошковое |
Кг. |
30 |
30,00 |
Масло сливочное |
Кг. |
30 |
200,00 |
Ароматические вещества |
кг |
2 |
500,00 |
Мука ржаная |
Кг. |
100 |
12,00 |
Дрожжи |
Кг. |
10 |
20,00 |
Солод |
Кг. |
10 |
10,00 |
Сахарный песок |
Кг. |
150 |
10,00 |
Сливки натуральные |
Л. |
10 |
30,00 |
-
На вкладке Дополнительно указать Вх. номер – 1. Вх. дата – 18.02.2010;
-
Провести документ щелчком по кнопке . Посмотреть проводки:
-
Первая проводка отражает зачет предоплаты, выданной поставщику под поставку материалов;
-
Вторая проводка отражает поступление материала на склад по стоимости без НДС;
-
Третья проводка отражает сумму выделенного НДС. Остальные проводки аналогичны двум предыдущим по оставшимся позициям поступивших материалов;
-
Открыть форму с налоговыми проводками проведенного документа – вкладка Налоговый учет. Все налоговые проводки по виду учета НУ, по одной на каждый вид материала, на сумму без НДС. Корреспондирующим счетом выступает вспомогательный счет ПВ – Поступление и выбытие имущества. Аналитический учет на счете ПВ ведется по трем справочникам: «Контрагенты», «Договоры» и «Условия поступления и выбытия». По последнему справочнику – элемент аналитического учета (субконто) – За плату.
-
Зарегистрировать счет-фактуру поставщика. Для этого открыть проведенный документ и в поле Счет-фактура щелкнуть по записи Ввести счет-фактуру. Откроется форма документа «Счет-фактура полученный». В этой форме в полях Вх номер и Вх дата указать номер и дату счет-фактуру поставщика. Провести документ.
-
Проанализировать результаты выполненного задания. Для этого сформировать:
-
Оборотно–сальдовую ведомость по счету 60.01, 60.02 по виду субконто Контрагенты – поставщик ОАО «Восход»;
-
Оборотно–сальдовую ведомость по счету 10.01 по всем видам поступивших материалов.