Особые виды финансирования

Лизинг и факторинг (покупка требований).

Лизинг – сдача в аренду движимого и недвижимого имущества.

Факторинг – осуществляют дочерние предприятия банков.

Лекция 11 Баланс коммерческих банков (кб)

Деятельность КБ представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы и активных операций по использованию этих ресурсов для получения дохода

Баланс КБ – сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщающие статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату

В таблице представлены два раздела, которые равны: пассив и актив.

Разница между активом и пассивом составляет сальдо (прибыль)

Баланс является главной частью банковской отчетности. Балансы составляются по унифицированной (единой) системе и публикуются в открытой печати).

В банковском отчете КБ активы и пассивы группируются по содержанию и располагаются в соответствии с мировой практикой следующим образом:

• статьи по активу располагаются в соответствии с последовательным уменьшением ликвидности (возможность быстрого превращения в форму наличных средств), т.е. сверху находятся наиболее ликвидные активы

I часть (активы)			1 статья		денежные средства и счета в ЦБ (кассовая наличность, средства на счетах ЦБ, средства на корсчете в ЦБ). Ликвидность max
			2 статья		средства в банках и кредитных учреждениях (депозиты и кредиты, предоставляемые другим банкам)
			3 статья		вложения в ценные бумаги, паи и акции
			4 статья		кредиты предприятиям, организациям, населению. Ликвидность низкая, но доходность высокая
			5 статья		основные средства, нематериальные активы
			6 статья		прочие активы (драгоценные металлы)
II часть (пассивы)	1 раздел (обязательства)	1 статья		средства ЦБ
		2 статья		средства банков и кредитных учреждений (занят у другого)
		3 статья		средства клиентов, включая вклады населения
		4 статья		выпущенные банком долговые обязательства
		5 статья		прочие обязательства
		6 статья		всего обязательств
	2 раздел (собственные средства или капитал банков)	7 статья		уставный фонд – средства от продаж акций или паев и специально направляемые средства
		8 статья		прочие и другие собственные средства
		9 статья		прибыль и убытки за отчетный год
		10 статья		использование прибыли в отчетном году
		11 статья		нераспределенная прибыль
		12 статья		всего собственных средств
		13 статья		итого пассивов

Лекция 12

30.11.2011

Ликвидность коммерческих банков

Коммерческие банки в своей деятельности преследуют 3 основные цели:

1. Достижение доходности или прибыльности Для обеспечения покрытия расходов, обеспечить всех свои обязательств, обеспечить возможность развития банка

2. Обеспечение платежеспособности банка Для возможности обеспечения своих обязательств

3. Обеспечение ликвидности банка Ликвидность – возможность быстрого, желательно без потерь доходности и без дополнительных затрат, превращения активов банка в платежные средства для выполнения своих обязательств. Для обеспечения платежеспособности должна быть ликвидность.

Риск. Для банка риск – это потеря доходности.

Статьи построены с учетом уменьшения ликвидности.

С увеличением доходности растет ликвидность и, следовательно, растет риск.

4 параметра:

1. Ликвидность

2. Доходность

3. Риск

4. Время

Нормативы:

1. Н-2 – текущая ликвидность. Отношение суммы ликвидных активов к обязательствам банка по счетам до востребования. Ликвидные активы должны быть не менее 70%.

2. Мгновенная ликвидность – соотношение высоколиквидных активов с обязательствами банка по счетам до востребования. Норма – 20%.

3. Н-4 – отношение выданных банком кредитов, сроком погашения свыше года к сумме капитала банка и обязательств банка, сроком погашения свыше года. Ограничение: капитал банка лимитирован (устанавливается норма «не ниже», которая постоянно увеличивается (около 1 млрд. в капитале)). Норма: размер не более 120%.

4. Н-5 – соотношение ликвидных активов и всех активов банка. Норма: не менее 20%.

5. Достаточность капитала банка - отношение собственных средств капитала банка к суммарному объему активов. Соотношение (в мировой практике) – не менее 8%.

6. Максимальный риск на одного заемщика. Сколько можно выдать кредитов одному заемщику. Норма: не более 25% от собственного капитала банка, а физическим лицам не более 3% от собственных средств.

7. Максимальный размер привлечения денежных вкладов депозита населения. Норма: не более 100%