2. Сутність, призначення й функції страхування

Об'єктивна економічна необхідність використання страхування з метою страхового захисту суспільного виробництва обумовлена майновою відособленістю суб'єктів, що хазяюють, і родин громадян. Коли держава позбавлена можливості адміністративного управління народним господарством як єдиним цілим і широкого міжгосподарського і міжтериторіального маневрування фінансовими ресурсами, найбільш ефективним і єдино можливим методом відшкодування збитку стає його розкладка в просторі і в часі між зацікавленими господарствами, а цей метод є не що інше як страхування. У сучасних умовах роздержавлення власності відкривається саме широке поле для страхування найрізноманітніших ризиків і економічних інтересів суб'єктів господарювання.

У міждержавних економічних відносинах у зв'язку з майновою відособленістю страховий захист об'єктів і зовнішньої торгівлі стає можливий тільки за допомогою страхування. Таким чином, майнова відособленість кожного власника – головна причина застосування категорії страхування.

Економічній сутності страхування відповідають його функції, що виражають суспільне призначення даної категорії. Вони є зовнішніми формами, що дозволяють виявити особливості страхування як ланки фінансової системи. Категорія фінансів виражає свою економічну сутність насамперед через розподільну функцію. Ця функція знаходить конкретний, специфічне, прояв у функціях, властивому страхуванню – ризиковій, попереджувальній й ощадній.

Головною є ризикова функція, оскільки страховий ризик як імовірність збитку безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги постраждалим господарствам. Саме в рамках ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування в зв'язку з наслідками випадкових страхових подій.

Попереджувальна функція спрямована на фінансування за рахунок частини коштів страхового фонду заходів щодо зменшення страхового ризику. У страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту по нагромадженню по договорах страхування на дожиття обумовлених страхових сум. Заощадження грошових сум за допомогою страхування на дожиття зв'язано з потребою страхування досягнутого сімейного статку. Тим самим страхування може мати й ощадну функцію.

Контрольна функція страхування укладена в строго цільовому використанні коштів страхового фонду. Дана функція випливає з зазначених вище трьох специфічних функцій і виявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно до контрольної функції на підставі законодавчих і інструктивних документів здійснюється фінансовий контроль за правильним проведенням страхових операцій.

Роль страхування в забезпеченні безперервності, збалансованості і безперебійності суспільного виробництва виявляється в кінцевих результатах його проведення: в оптимізації сфери застосування страхування; у показниках розвитку страхових операцій; у повноті і своєчасності відшкодування збитку і втрат у доходах; в участі тимчасово вільних коштів страхового фонду в проведенні інвестиційних операцій; у поповненні за рахунок прибутку (доходу) від страхових і інших господарських операцій доходів державного бюджету країни.