Из методики определения кредитоспособности заемщика банка № 4

3.1. Кредитный риск, связанный с обязательствами контрагента перед банком, определяется рядом факторов, образующих 3 основные группы:

- бизнес-риски – риски, обусловленные особенностями хозяйственной и коммерческой деятельности контрагента;

- структурные риски – риски, обусловленные организационно-правовой формой контрагента, организационной структурой группы, в состав которой входит контрагент, а также участием других предприятий группы в кредитных операциях в качестве поручителей;

- финансовые риски – риски, уровень которых определяется финансовым положением контрагента, т.е. соотношениями стоимости его имущества, обязательств и результатов деятельности.

3.2. Рейтинг контрагентов, являющихся участниками промышленных (финансово-промышленных) групп, устанавливается исходя из их собственной кредитоспособности. Исключением являются контрагенты, обязательства которых обеспечены поручительством других предприятий группы, занимающих ключевое положение в ее производственной и финансовой структуре. В этом случае рейтинг контрагента определяется в зависимости от оценки кредитоспособности группы в целом, которая может основываться на консолидированной бухгалтерской отчетности.

4. Шкала рейтинга кредитного риска контрагентов

4.1. Шкала кредитного рейтинга включает 10 уровней кредитоспособности, имеющих условные обозначения (в порядке повышения уровня риска) от A1 до C3 и D.

A1, A2	Определяются для контрагентов, чья кредитоспособность в соответствии с конкретизированными ниже признаками оценивается как исключительно высокая.
A3	Контрагенты имеют хорошие возможности для привлечения финансирования на публичных рынках капитала или на альтернативных финансовых рынках. Их кредитоспособность поддерживается благоприятным состоянием экономики и рыночных условий, деятельность является прибыльной на протяжении по крайней мере 3 лет, а структура баланса характеризуется высокой обеспеченностью собственным капиталом. Вероятность неисполнения обязательств контрагентами данной категории достаточно низка, для них характерна определенная стабильность, однако их деятельность подвержена циклическим изменениям, им свойственна определенная концентрация на отдельных продуктах или рынках.
B1	Вероятность неисполнения обязательств выше, чем у предыдущей категории, что связано с меньшей устойчивостью производственной и коммерческой деятельности, а также с колебаниями финансовых результатов предприятия. Контрагенты характеризуются достаточно качественными активами, положительной рентабельностью на протяжении по крайней мере последнего года и способностью генерировать операционный поток денег, в общем достаточный для обслуживания долга и погашения текущей части долгосрочных заимствований.
B2	Наличие выраженных элементов риска делает не вполне определенной способность контрагентов продолжать свою деятельность в будущем, а также возможность привлечения ими заемных ресурсов. Хотя контрагенты способны преодолевать циклические макроэкономические и рыночные спады, продление действия неблагоприятной конъюнктуры может привести к существенному ухудшению их кредитоспособности. Данный рейтинг является максимально возможным для контрагентов, чей бизнес находится в стадии формирования.
B3	Кредитоспособность контрагентов существенно снижается за счет неблагоприятного состояния отрасли либо наличия факторов риска, отражающих специфику их деятельности. Финансовое положение и результаты операционной деятельности не являются достаточными для того, чтобы оценить долговые обязательства как качественные. Возможности привлечения заемных средств невелики. В случае значительного спада в экономике или отрасли неисполнение обязательств очень вероятно. Данный рейтинг определяется, в частности, для контрагентов, которые в течение последних 2 лет несут убытки.
С1–С3	Неблагополучное финансовое положение или возможное в ближайшем будущем нарушение нормального ведения бизнеса контрагентов создают очевидную угрозу их кредитоспособности, или контрагенты уже имеют на момент определения рейтинга существенный объем просроченной задолженности перед кредиторами.
D	Кредитоспособность контрагента делает целесообразным списание его задолженности с баланса банка.

4.2. Рейтинг контрагента, отнесенный к уровню от A3 до B3, может быть уточнен дополнительным индексом «+» или «-«. Индексы отражают соотношение кредитоспособности обладателя рейтинга и прочих контрагентов, отнесенных к той же группе, и могут определяться как в зависимости от степени соответствия формализованным оценкам, так и на основании неформальной экспертной оценки. Условия применения индексов для заемщиков с рейтингом уровня B3 формализованы и представлены ниже.