Алгоритм расчета коэффициентов

Название разделов и статей	Индекс	Источник информации в балансе
1. Произв. запасы и затраты	А1	стр. 210+стр. 220
2. Денежные средства	А2	стр. 260
3. Расчеты	А3	стр. 230+стр. 240
4. Краткосрочные финансовые вложения	А4	стр. 250
5. Собственные средства	П1	разд. 4 разд. 3
6. Заемные средства	П2	разд.5+разд.6-стр. 630-стр. 640-стр.650-стр. 660
7. Товарные запасы	ТЗ	стр. 210
8. Выручка от реализации товаров	ВР	стр.010 формы № 2

Расчет коэффициентов

Коэффициент ликвидности = (А2 + АЗ + А4) / П2

Коэффициент покрытия = (А1 + А2 + АЗ + А4) / П2

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств = П1 / П2

Коэффициент оборачиваемости товарных запасов = (Средние ТЗ х Кол-во дней) / ВР за отчетный период.

Баллы, полученные в пп. 1–8, суммируются и кредитный рейтинг заемщику присваивается следующим образом.

Рейтинг заемщика	Высокий R1)	Надежный (R2)	Удовлетворительный (R3)	Низкий (R4)	Неудовлетворительный (R5)
Сумма баллов	Больше 45	От 38 до 44	от 30 до 37	от 20 до 29	меньше 20

1.2. Определение рейтинга предоставляемой кредитной услуги

Рейтинг предоставляемой кредитной услуги зависит от характера лежащей в ее основе реальной сделки и качества ее обеспечения, и определяется по балльной оценке по следующим критериям.

1) По виду обеспечения

Характер и категория обеспечения	Балл
Класс А. Залог векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и др. ценных бумаг, залог драгметаллов, гарантии первоклассных зарубежных банков, залог права требования денежных средств, переданных банку во вклад или доверительное управление	5
Класс Б. Залог акций банка 1	4
Класс В. Залог ликвидных корпоративных ценных бумаг со стабильными котировками, гарантии и поручительства платежеспособных организаций и банков, залог государственных ценных бумаг	3
Класс Г. Залог недвижимости с гарантированной реализацией, твердый залог товаров с гарантированной реализацией	2
Класс Д. Прочие виды обеспечения*	1
Комбинированное обеспечение**	-
Без обеспечения	0

* К прочим видам обеспечения относятся: уступка выручки по контракту, залог товаров в обороте, машины и оборудование, корпоративные ценные бумаги, не имеющие стабильных котировок.

** Расчет оценки комбинированного обеспечения осуществляется исходя из доли каждой его составляющей части в общей стоимости обеспечения и установленной балльной оценки указанных видов обеспечения.

2) По срокам и схемам погашения

	Балл
Услуга краткосрочного характера (до 3 месяцев)	5
Услуга краткосрочного характера (от 3 до 6 месяцев)	4
Услуга среднесрочного характера (от 6 месяцев до 1 года) с погашением частями	3
Услуга среднесрочного характера (от 6 месяцев до 1 года) с погашением в конце срока	2
Услуга долгосрочного характера (свыше 1 года)	1

3) По испрашиваемой сумме кредитной услуги

	Балл
Сумма до 25% валюты баланса заемщика	3
Сумма от 25% до 50% валюты баланса заемщика	2
Сумма от 50% до 100% валюты баланса заемщика	1
Сумма превышает валюту баланса заемщика	0

Баллы, полученные в пп. 1) – 3), суммируются и итоговый рейтинг услуге присваивается следующим образом.

Рейтинг кредитной услуги	Баллы
Высокий (RS1)	11 – 13
Средний (RS2)	5 – 10
Низкий (RS3)	менее 5

По результатам рейтинговой оценки заемщика и кредитной услуги принимается предварительное решение о целесообразности (нецелесообразности) оказания услуги. Для этого используется следующая таблица.

Рейтинг заемщика Рейтинг услуги	Высокий (R1)	Надежный (R2)	Удовлетворительный (R3)	Низкий (R4)	Неудовлетворительный (R5)
Высокий (RS1)	+	+	+	+	-
Средний (RS2)	+	+	+	-	-
Низкий (RS3)	+	+	-	-	-

При плюсовых значениях рейтинговых оценок может быть принято положительное решение о целесообразности предоставления кредитной услуги данному заемщику. При отрицательном значении кредитная заявка отклоняется или заемщику предлагается принять меры с целью усиления обеспечения, улучшения платежеспособности и т.п. для повышения рейтинга до требуемых величин.