- •Приложения к главе 4
- •Вариант финансовых коэффициентов, используемых при оценке кредитоспособности предприятия
- •Показатели оборачиваемости
- •Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков
- •Разбивка показателей на категории
- •Методики определения
- •Методика оценки кредитных заявок банка № 1
- •1. Определениe максимального размера риска на заемщика или группу связанных заемщиков на консолидированной основе
- •1.1. Первичный анализ и присвоение заемщику рейтинга
- •Алгоритм расчета коэффициентов
- •1.2. Определение рейтинга предоставляемой кредитной услуги
- •Пояснения к методике Алгоритм расчета коэффициентов
- •Расчет коэффициентов
- •Балльная оценка комбинированного обеспечения (пример расчета)
- •Методика определения кредитоспособности заемщика банка № 2
- •1. Оценка финансового состояния заемщика
- •I. Коэффициенты ликвидности
- •II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств к4
- •III. Показатели оборачиваемости и рентабельности
- •Методика банка № 3 оценки кредитоспособности юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица
- •1. Количественный анализ кредитоспособности предприятия
- •2.1. Коэффициенты ликвидности.
- •2.2. Показатели платежеспособности
- •2.3. Показатели рентабельности
- •2.4. Показатели оборачиваемости
- •3. Качественный анализ кредитоспособности предприятия
- •4. Определение кредитного рейтинга предприятия
- •Из методики определения кредитоспособности заемщика банка № 4
- •4. Шкала рейтинга кредитного риска контрагентов
- •5. Порядок определения рейтингов контрагентов
- •6. Порядок определения расчетной величины потерь
- •Об открытии и закрытии банковских счетов,
- •Глава 1. Общие положения
- •Глава 2. Виды банковских счетов…
- •Глава 4. Открытие банковских счетов юридическому лицу,
- •Индивидуальному предпринимателю, физическому лицу,
- •Занимающемуся в установленном в законодательстве рф порядке
- •Частной практикой
- •Глава 7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати
- •Глава 8. Закрытие банковского счета
3. Качественный анализ кредитоспособности предприятия
3.1. Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные предприятием, подразделением безопасности, а также поступившие из иных источников (официальных органов, средств массовой информации, официальных интернет-сайтов и т.д.).
3.2. Для проведения качественного анализа кредитоспособности необходимо установить потенциальные области риска, после чего определить все возможные риски.
Под риском понимается вероятность (угроза) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных (непредвиденных) расходов в результате осуществления деятельности. Факторы, влияющие на степень риска, могут быть объективными и субъективными. К объективным относятся факторы, не зависящие непосредственно от самого предприятия: инфляция, конкуренция, политические и экономические кризисы, экология, таможенные пошлины, лицензирование и т.д. Субъективные факторы характеризуют непосредственно данное предприятие: производственный потенциал, кадровый состав, хозяйственные связи и т.д.
3.3. При проведении качественного анализа кредитоспособности предприятия оцениваются следующие риски:
● Производственный риск, связанный с производством продукции, услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности.
Факторы, характеризующие степень производственного риска: ▪ снижение предполагаемых (плановых) объемов производства, ▪ рост материальных затрат; ▪ нарушения ритмичности производственно-технического процесса; ▪ чрезмерная зависимость предприятия от одного проекта, типа оборудования, вида актива, контрагента; ▪ потеря ключевых контрагентов; ▪ неблагоприятные изменения в портфеле заказов (ухудшение для предприятия условий заключения сделок); ▪ неэффективные долгосрочные проекты и соглашения; ▪ замена сотрудников аппарата управления, занимающих руководящие должности; ▪ участие самого предприятия или его основных контрагентов в судебных разбирательствах.
● Коммерческий риск, связанный с реализацией товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием.
Факторы, характеризующие степень коммерческого риска: ▪ снижение объема реализации продукции (услуг); ▪ повышение закупочной цены материальных ресурсов; ▪ непредвиденное снижение объема закупок; ▪ повышение издержек обращения; ▪ изменение ситуации на рынке товаров и услуг; ▪ действия конкурентов; ▪ применение штрафных санкций в отношении предприятия.
● Финансовый риск, возникающий в сфере отношений предприятия с банками и другими финансовыми институтами.
Факторы, характеризующие степень финансового риска: ▪ одновременное размещение значительных средств в одном проекте; вынужденное использование новых источников финансовых ресурсов на относительно невыгодных условиях; ▪ перераспределение акционерного капитала; ▪ репутация банков, в которых открыты счета предприятия.
● Инвестиционный риск, связанный с обесценением инвестиционно-финансового портфеля предприятия (оценивается в отношении предприятий, имеющих крупные инвестиции /финансовые вложения).
● Валютный риск, связанный с возможным колебанием курсов валют (для предприятий, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, а также имеющих ценности или обязательства, учитываемые в иностранной валюте).