Завдання 8

Визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету при наступних умовах:

1. відвантажено продукції по контракту № 1 на суму 5000 грн. з ПДВ;

2. у попередньому кварталі сплачена продукція по контракту № 1 на суму 2350 грн. з ПДВ;

3. перераховано постачальнику за отриману у звітному кварталі продукцію 1200 грн. з ПДВ;

4. перераховано постачальнику (не платнику ПДВ) у звітному періоді за продукцію 1100 грн

_______________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 9.

Першопочаткова вартість об’єкту нематеріального активу 3000 грн.. Його балансова вартість 2750 грн., знос – 350 грн., строк користування 4 роки. Норма амортизації 25%. Індекс інфляції за рік 110,9%.

На балансовому рахунку знаходяться ОФ 1 гр. – 1700 грн., ОФ гр..2 – 14000 грн. фонд оплати праці за квартал склав 1700 грн. Виручка від реалізації продукції склала 75800 грн.

Розрахувати податок на прибуток підприємства.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 10

Для виконання зобов’язань перед нерезидентом підприємство купує ДМ за $ через уповноважений банк, комісійна винагорода за даною операцією 110 $, курс конвертації валюти 5 грн. за 1 $. Придбано 3000, крім того підприємство перерахувало 15500 грн. уповноваженому банку при купівлі 50000 $ з розрахунку купівлі 5, 15 за 1 $. Комісійна винагорода склала 1250 грн.

На балансі підприємства ОФ гр.. 1 – 10000 грн. ОФ гр.. 2 – 12000 грн. Отримано виручку від реалізації в Польщі 17000$. Курс НБУ – 6.2 грн. за 1 $. Виплата заробітної плати в звітному місяці 1850 грн. Розрахувати податок на прибуток у звітному місяці.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 11.

Строк договору оренди визначається з 1.01.2005 р. по 1.01.2007 р., балансова вартість приміщення відображена в договорі оренди та в Акті “прийому-передачі” – 16700 грн. Орендна плата за договором встановлена в розмірі 220 грн. за місяць. Комунальні послуги сплачені орендарем складуть 130 грн.на місяць. Комунальні послуги орендодавця оплачуються щомісячно і складають 100 грн.

Орендар отримав виручку від реалізації продукції 5000 грн.

Розрахувати суму сплаченого податку на прибуток від таких операцій орендарем і орендодавцем.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 12.

Підприємство А і Б обмінялось матеріальними цінностями за бартерними операціями. За умовами контракту підприємство А першим здійснило поставку. Витяг документу про здійснення такої угоди.

15 жовтня відвантажено продукції на 1000 грн., придбано на 1300 грн.

17 жовтня придбало на 660 грн.

19 жовтня відвантажено на 900 грн., придбано –700 грн.

1 листопада відвантажено на 200 грн., придбано – 800 грн.

3 листопада відвантажено 700 грн., придбано – 400грн..

12 листопада придбано на 900 грн., відвантажено на 600 грн., придбано на 400 грн.

Підприємство А виплатило заробітну плату у жовтні 5950 грн.. у листопаді 5970 грн., має на балансі ОФ гр. 1 – 15000 грн., ОФ гр. 2 – 14000 грн.

Розрахувати суму податку на прибуток, яку підприємство А сплатить у жовтні та листопаді..

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 13.

Підприємство “Кераміка” випускає керамічний посуд. На балансі знаходиться цех і офіс з балансовою вартістю на початок звітного кварталу 27000 грн. і 6 000 грн.

Виручка від реалізації продукції за звітний період – 42000 грн. в т.ч. ПДВ. Витрати на е/е, сировину – 4000 грн. Витрати на відвантаження продукції 300 грн., на заробітну плату 5200 грн. Сплачено податок на землю – 460 грн.

Отримано дивіденди 3400 грн. Розрахувати податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету.

____________________________________________________________________________________________________________________________________