Джерела, рекомендовані до заняття: Нормативні акти

1. Кримінально-процесуальний кодекс України від 28.12.1960 р.

2. Закон України «Про міліцію» від 20.12.90 р. № 565-XIІ..

3. Закон України «Про аудиторську діяльність» від 22 квітня 1993 року № 3125-XII в редакції Закону № 140-V (140-16 ) від 14.09.2006 р.

4. Закон України «Про Державну контрольно-ревізійну службу України» від 26.01.93 р. № 2939 – ХІІ.

5. Закон України «Про судову експертизу» від 25 лютого 1994 року №4038-XII.

6. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 року № 96-XIV

7. Закон України «Про внесення змін в деякі законодавчі акти України (відносно підсилення правового захисту громадян та впровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до особи, правову допомогу, захист)» від 12.01.2005 р. №2322-ІV.

Спеціальна література

1. Атанесян Г.А., Голубятников С.П.// Судебная бухгалтерия. Учебник. – Москва: Юридическая литература, 1989 г.

2. Голубятников С.П. // Судебная бухгалтерия. – Москва, 1998 г.

3. Бандурка А.М. та ін.. Судова бухгалтерія: Навч. посіб.- Харьків: ТОВ «Видавництво»Титул»», 2007,- 468 с.

4. Білуха М.Т. // Судово-бухгалтерська експертиза. – Київ: Вища школа, 1992 р.

5. Бутинець Ф.Ф., Бардаш С.В., Малюга Н.М., Петренко Н.І. // Контроль і ревізія. – Житомир: ЖІТІ, 2000 р.

6. Бандурка А.М., Лукин В.А., Чоникаров В.Д. // Основы судебной бухгалтерии. – Харьков, НУВД, 2002 г.

7. Дубоносов Е.С., Петрухин А.А. // Судебная бухгалтерия. – Москва: ЮИ МВД РФ, Книжный мир, 2001 г.

8. Зубілевич С.Я., Голов С.Ф. // Основи аудиту. – Київ: Ділова Україна, 1996 р.

9. Камлик М.І. // Особливості обліку і використання обліково-бухгалтерських документів при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів в галузях економіки. Судова бухгалтерія. – Київ, 1995 р.

10. Камлик М.І. // Судова бухгалтерія. – Київ, «Синтез», 2006 р.

11. Ткаченко Н.М. // Бухгалтерський облік на підприємствах з різними формами власності. – Київ: АСК, 2002 р.

12. Судова бухгалтерія: Підручник / В.М.Глібко, О.П. Бущан. – К.: Юрінком Інтер, 2004. – 224 с.

13. Судово-бухгалтерська експертиза в кримінальних справах про розкрадання грошових коштів. Методич. посібник/ за заг. ред. проф. О. М. Бандурки. – Х., 2000.

Контрольні питання до змістового модулю іі

1. Система органів контролю фінансово-господарської діяльності в Україні.

2. Законодавство України про функції правохоронних органів при здійсненні економічного контролю.

3. Документальна перевірка органами податкової служби як форма контролю за дотриманням податкового законодавства.

4. Фінансовий моніторинг як сукупність заходів запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

5. Документальна ревізія як форма фінансово-економічного контролю.

6. Особливості організації та проведення документальної ревізії з ініціативи правоохоронних органів.

7. Документальне оформлення результатів ревізії.

8. Аудит як форма незалежного фінансово-економічного контролю.

9. Відмінність аудиту від комплексної ревізії.

10. Судово-бухгалтерська експертиза і її відмінності від ревізії, яка проводиться за ініціативою правоохоронних органів.

11. Порядок призначення і особливості організації судово-бухгалтерської експертизи.

12. Права і обов’язки експерта-бухгалтера.

13. Висновок судово-бухгалтерської експертизи, його структура.