Джерела, рекомендовані до заняття: Нормативні акти

1. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 року № 96-XIV

2. Наказ Міністерства Фінансів України від 11.08.1994 р. № 69 «Інструкція по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків».

3. Наказ Мінфіну України №246 від 20.10.1999 р. П(С)БО 9 «Запаси».

4. Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку, затв. Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 р. №88.

Спеціальна література

1. Атанесян Г.А., Голубятников С.П.// Судебная бухгалтерия. Учебник. – Москва: Юридическая литература, 1989 г.

2. Голубятников С.П. // Судебная бухгалтерия. – Москва, 1998 г.

3. Бандурка А.М. та ін.. Судова бухгалтерія: Навч. посіб.- Харьків: ТОВ «Видавництво»Титул»», 2007,- 468 с.

4. Бандурка А.М., Лукин В.А., Чоникаров В.Д. // Основы судебной бухгалтерии. – Харьков, НУВД, 2002 г.

5. Дубоносов Е.С., Петрухин А.А. // Судебная бухгалтерия. – Москва: ЮИ МВД РФ, Книжный мир, 2001 г.

6. Камлик М.І. // Особливості обліку і використання обліково-бухгалтерських документів при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів в галузях економіки. Судова бухгалтерія. – Київ, 1995 р.

7. Камлик М.І. // Судова бухгалтерія. – Київ, «Синтез», 2006 р.

8. Судова бухгалтерія: Підручник / В.М.Глібко, О.П. Бущан. – К.: Юрінком Інтер, 2004. – 224 с.

Тема 6. Облік високоліквідних активів. Дані обліку при розслідуванні розкрадань грошових коштів.

Лекція (2 години)

Організація роботи каси. Ліміт залишку готівки. Грошові документи та грошові кошти в дорозі. Документи з обліку операцій з готівкою. Види розкрадань з каси та способи підлогу.

Безготівкові розрахунки. Порядок відкриття рахунків. Документування господарських операцій по рахунках в банках. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні розкрадань грошових коштів, що скоюють обліково-бухгалтерські робітники.

Семінарське заняття – 2 години.

І. РОЗГЛЯД ТЕОРЕТИЧНИХ ПИТАНЬ:

1. Основні поняття з обліку касових операцій та інших коштів.

2. Документування касових операцій.

3. Види розкрадань (крадіжок) з каси.

4. Порядок відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті.

5. Форми розрахунків. Форми безготівкових розрахунків.

6. Документування господарських операцій по рахунках в банках.

7. Види розкрадань (крадіжок) в сфері банківських операцій.

8. Дані обліку при доказі розкрадань, неповернення із-за кордону коштів в іноземній валюті.

Для докладнішого розгляду зазначених питань пропонується підготувати реферат за однією із тем:

1. Експертне дослідження операцій з іноземною та національною валютами в касах підприємства.

2. Експертне дослідження легалізації (відмивання) доходів через банківські та інші фінансово-кредитні установи.

ІІ. ПЕРЕВІРКА ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ У ФОРМІ ТЕСТУВАННЯ.

Джерела, рекомендовані до заняття: Нормативні акти

1. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 року № 96-XIV

2. Наказ Міністерства Фінансів України від 11.08.1994 р. № 69 «Інструкція по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків».

3. Постанова Правління НБУ № 204 від 2.08.1996 р. Інструкція №7 «Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України».

4. Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку, затв. Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 р. №88.

Спеціальна література

1. Атанесян Г.А., Голубятников С.П.// Судебная бухгалтерия. Учебник. – Москва: Юридическая литература, 1989 г.

2. Голубятников С.П. // Судебная бухгалтерия. – Москва, 1998 г.

3. Бандурка А.М. та ін.. Судова бухгалтерія: Навч. посіб.- Харьків: ТОВ «Видавництво»Титул»», 2007,- 468 с.

4. Бандурка А.М., Лукин В.А., Чоникаров В.Д. // Основы судебной бухгалтерии. – Харьков, НУВД, 2002 г.

5. Дубоносов Е.С., Петрухин А.А. // Судебная бухгалтерия. – Москва: ЮИ МВД РФ, Книжный мир, 2001 г.

6. Камлик М.І. // Особливості обліку і використання обліково-бухгалтерських документів при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів в галузях економіки. Судова бухгалтерія. – Київ, 1995 р.

7. Камлик М.І. // Судова бухгалтерія. – Київ, «Синтез», 2006 р.

8. Судова бухгалтерія: Підручник / В.М.Глібко, О.П. Бущан. – К.: Юрінком Інтер, 2004. – 224 с.

9. Судово-бухгалтерська експертиза в кримінальних справах про розкрадання грошових коштів. Методич. посібник/ за заг. ред. проф. О. М. Бандурки. – Х., 2000.

10. Справжній бухоблік. – Х.: Фактор, 2005. – 1072 с.