Контрольні питання до змістового модулю і

1. Основні положення судової бухгалтерії.

2. Поняття господарського обліку, його види та їх характеристика.

3. Об’єкти, предмет та метод бухгалтерського обліку.

4. Оцінка об’єктів в бухгалтерському обліку.

5. Бухгалтерський баланс та його будова.

6. Типи змін в балансі під впливом господарських операцій.

7. Рахунки бухгалтерського обліку та їх взаємозв’язок з балансом.

8. Суть подвійного запису операцій на рахунках. Бухгалтерська проводка, її види. Види необґрунтованих облікових записів.

9. Синтетичні, аналітичні рахунки. Взаємозв’язок між ними.

10. Бухгалтерський документ. Вимоги до змісту і оформлення документів. Види недоброякісних документів.

11. Облікові регістри та їх види.

12. Порядок виправлення помилок в документах згідно з Положенням про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку.

13. Документ, з точки зору Кримінального процесуального кодексу України. Вилучення облікової документації.

14. Інвентаризація та її роль у розслідуванні злочинів.

15. Методи документальної перевірки.

16. Методи фактичної перевірки господарських операцій.

17. Основні засоби: визначення, склад, оцінка. Відображення в документах і записах на рахунках ознак протиправної діяльності.

18. Нематеріальні активи. Відображення в документах і записах на рахунках ознак протиправної діяльності.

19. Облік виробничих запасів. Відображення в обліку ознак крадіжок і інших злочинів, а також порушень господарських договорів.

20. Основні поняття з обліку касових операцій та інших коштів.

21. Види розкрадань грошових коштів з каси.

22. Порядок відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті. Документування господарських операцій по рахунках в банках.

23. Форми розрахунків. Форми безготівкових розрахунків.

24. Види розкрадань (крадіжок) в сфері банківських операцій.

25. Дані обліку при доказі розкрадань, не повернення із закордону коштів в іноземній валюті.

26. Облік розрахунків з оплати праці.

27. Особливості використання бухгалтерських документів при виявленні розкрадань під час нарахування і виплати заробітної плати.

28. Виявлення і доказ розкрадань грошових коштів, скоєних під видом депонованої заробітної плати.

29. Використання даних бухгалтерського обліку при розгляді податкових та ` трудових спорів.

30. Формування та облік собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг).

31. Категорії крадіжок (розкрадань) з виробничих територій.

32. Дані про собівартість продукції при доказі податкових порушень.

33. Особливості обліку реалізації продукції, які впливають на способи скоєння і методику виявлення злочинів.

34. Капітал та його складові.

35. Використання даних бухгалтерського обліку при доказі права на власність.

36. Розкрадання грошових коштів під видом виплати дивідендів.

37. Використання обліково-бухгалтерських документів при розслідуванні злочину, зв’язаного з придбанням і збутом майна завідома здобутого злочинним шляхом.

38. Бухгалтерська звітність, правове та методологічне забезпечення бухгалтерського обліку.

Тема 9. Основи контролю фінансово – господарської діяльності.

Лекція (2 години)

Фінансово-господарський контроль, його класифікація. Система органів контролю фінансово-господарської діяльності в Україні. Законодавство України щодо функцій правоохоронних органів при здійснені економічного контролю.

Ревізія як система контрольних дій. Види ревізій. Поняття контрольно-ревізійної роботи. Функції контрольно-ревізійних управлінь. Права, обов’язки і відповідальність ревізорів. Методика проведення комплексної ревізії. Оформлення результатів проведеної ревізії.

Особливості ревізії, яка призначається за ініціативою правоохоронних органів. Ревізія - як спосіб збору доказів. Необхідність проведення документальної ревізії за ініціативою органів внутрішніх справ. Аналіз матеріалів ревізії.

Організація аудиторської діяльності в Україні. Види аудиту. Права і обов’язки аудиторів та аудиторських фірм. Акт аудиторської перевірки.

Відмінність аудиту від комплексної ревізії.

Завдання для самостійної роботи (4 години)

1. Поняття документальної ревізії, її види.

2. Особливості ревізії, їх місце в юридичній практиці.

3. Права, обов’язки і відповідальність ревізорів.

4. Документальне оформлення результатів ревізії.

5. Особливості ревізії, яка проводиться за ініціативою органів дізнання та попереднього слідства.

6. Поняття аудиту, його суть і види.

7. Права, обов’язки і відповідальність аудиторів.

8. Документальне оформлення результатів аудиту.

9. Відмінність аудиту від комплексної ревізії.

Для докладнішого розгляду зазначених питань пропонується підготувати реферат за однією із тем:

1. Основні етапи контрольно-ревізійного процесу.

2. Організація аудиторської діяльності в Україні.