3.2 Засоби підсумкового контролю питання до заліку з навчальної дисципліни «судова бухгалтерія»

1. Основні положення судової бухгалтерії.

2. Поняття господарського обліку, його види та їх характеристика.

3. Об’єкти, предмет та метод бухгалтерського обліку.

4. Оцінка об’єктів в бухгалтерському обліку.

5. Бухгалтерський баланс та його будова.

6. Типи змін в балансі під впливом господарських операцій.

7. Рахунки бухгалтерського обліку та їх взаємозв’язок з балансом.

8. Суть подвійного запису операцій на рахунках. Бухгалтерська проводка, її види. Види необґрунтованих бухгалтерських записів.

9. Синтетичні, аналітичні рахунки. Взаємозв’язок між ними.

10. Бухгалтерський документ. Вимоги до змісту і оформлення документів. Види недоброякісних документів.

11. Облікові регістри та їх види.

12. Порядок виправлення помилок в документах згідно з Положенням про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку.

13. Документ, з точки зору Кримінального процесуального кодексу України. Вилучення облікової документації.

14. Інвентаризація та її роль у розслідуванні злочинів.

15. Методи документальної перевірки.

16. Методи фактичної перевірки господарських операцій.

17. Основні засоби: визначення, склад, оцінка. Відображення в документах і записах на рахунках ознак протиправної діяльності.

18. Нематеріальні активи. Відображення в документах і записах на рахунках ознак протиправної діяльності.

19. Облік виробничих запасів. Відображення в обліку ознак крадіжок і інших злочинів, а також порушень господарських договорів.

20. Основні поняття з обліку касових операцій та інших коштів.

21. Види розкрадань грошових коштів з каси.

22. Порядок відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті. Документування господарських операцій по рахунках в банках.

23. Форми розрахунків. Форми безготівкових розрахунків.

24. Види розкрадань (крадіжок) в сфері банківських операцій.

25. Дані обліку при доказі розкрадань, не повернення із закордону коштів в іноземній валюті.

26. Облік розрахунків з оплати праці.

27. Особливості використання бухгалтерських документів при виявленні розкрадань під час нарахування і виплати заробітної плати.

28. Виявлення і доказ розкрадань грошових коштів, скоєних під видом депонованої заробітної плати.

29. Використання даних бухгалтерського обліку при розгляді податкових та трудових спорів.

30. Формування та облік собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг).

31. Категорії крадіжок (розкрадань) з виробничих територій.

32. Дані про собівартість продукції при доказі податкових порушень.

33. Особливості обліку реалізації продукції, які впливають на способи скоєння і методику виявлення злочинів.

34. Капітал та його складові.

35. Використання даних бухгалтерського обліку при доказі права на власність.

36. Розкрадання грошових коштів під видом виплати дивідендів.

37. Використання обліково-бухгалтерських документів при розслідуванні злочину, зв’язаного з придбанням і збутом майна завідома здобутого злочинним шляхом.

38. Система органів контролю фінансово-господарської діяльності в Україні.

39. Законодавство України про функції правохоронних органів при здійсненні економічного контролю.

40. Документальна перевірка органами податкової служби як форма контролю за дотриманням податкового законодавства.

41. Фінансовий моніторинг як сукупність заходів запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

42. Документальна ревізія як форма фінансово-економічного контролю.

43. Особливості організації та проведення документальної ревізії з ініціативи правоохоронних органів.

44. Документальне оформлення результатів ревізії.

45. Аудит як форма незалежного фінансово-економічного контролю.

46. Відмінність аудиту від комплексної ревізії.

47. Судово-бухгалтерська експертиза і її відмінності від ревізії, яка проводиться за ініціативою правоохоронних органів.

48. Порядок призначення і особливості організації судово-бухгалтерської експертизи.

49. Права і обов’язки експерта-бухгалтера.

50. Висновок судово-бухгалтерської експертизи, його структура.