1.2. Основные источники информации о кредитоспособности предприятия

Предоставлением информации о кредитоспособности фирм и компаний занимается множество специальных агентств, однако во многих случаях, особенно когда речь идет о счетах на незначительную сумму, стоимость сбора такой информации может значительно превысить потенциальную выгоду от предоставления кредита. Довольно часто фирмы, предоставляющие кредит, основывают свое решение на информации весьма ограниченного объема. Ведь, кроме денежных затрат, не следует забывать и о времени, которое затрачивается на исследование претендента на получение кредита. Отправка товаров перспективному покупателю не должна задерживаться без особой необходимости до тех пор, пока фирма не составит четкого представления о его кредитоспособности.[5]

Итак, объем собираемой информации должен определяться с учетом денежных и временных затрат, необходимых для ее сбора. Далее, определившись с этим моментом, специалист по вопросам предоставления кредита может воспользоваться одним из следующих источников информации.

1. Финансовая отчетность. Прежде чем приступить к реализации товара, продавец может запросить финансовые отчеты покупателя, которые для аналитика представляют один из наиболее эффективных источников информации об уровне кредитоспособности. Зачастую имеется непосредственная зависимость между отказом компании предоставить эти документы и ее шатким финансовым положением. Предпочтительнее получить отчеты, прошедшие аудиторскую проверку. Кроме того, при возможности весьма полезно проанализировать не только годовые, но и промежуточные отчеты, особенно если продажи компании носят сезонный характер.

2. Банковские проверки. Еще одним источником кредитной информации для аналитика по вопросам кредитования, выполняющего оценку конкретной фирмы, является ее обслуживающий банк. В большинстве банков имеется кредитный отдел, одна из услуг которого заключается в предоставлении информации о кредитоспособности коммерческих клиентов банка другим компаниям, которые собираются предоставить им торговый (или коммерческий) кредит (т.е. кредит, который предоставляется одной фирмой другой). Обратившись по телефону либо в письменной форме в банк, клиентом которого является претендент на получение кредита, специалист фирмы может получить данные о сумме средних кассовых остатков фирмы-заявителя, о кредитных операциях, ее опыте и прочую финансовую информацию.

3. Коммерческие проверки. Информацией о кредитоспособности покупателей нередко обмениваются между собой компании, продающие свою продукцию одним и тем же фирмам. Так, специалисты по вопросам кредитования, работающие в определенных областях промышленности, общаясь друг с другом через всевозможные кредитные организации, часто объединяются в тесно взаимосвязанную группу. Кроме того, компания может расспросить об опыте работы с интересующей ее фирмой прежних поставщиков потенциального клиента.

4. Собственный опыт компании. При анализе претендента на получение кредита очень рекомендуется провести анализ того, насколько своевременно он оплачивал свои счета в прошлом, включая расчеты сезонного характера. Нередко кредитный отдел компании составляет письменную оценку качества управления фирмой, которая подала заявку на получение кредита. Такие оценки очень важны, поскольку они отображают так называемые "3 С", составляющие основу анализа кредитоспособности:

• желание, т.е. степень стремления выполнить свои долговые обязательства

• способность, т.е. способность генерировать денежные средства, необходимые для выполнения принятых на себя долговых обязательств

• капитал, т.е. размер чистого собственного капитала и коэффициент соотношения чистого собственного и заемного капиталов.[5]

Лицо, ранее продававшее товары вашему перспективному покупателю, зачастую может предоставить весьма полезную информацию о своем личном впечатлении относительно качества управления и общей деятельности интересующей вас фирмы. Следует, однако, заметить, что сведения такого рода следует интерпретировать с известной долей осторожности, поскольку у торгового персонала наблюдается вполне естественная склонность к тому, чтобы кредит был предоставлен и реализация продукции состоялась.