- •Номера задач по вариантам
- •1. Финансовый анализ Основные коэффициенты ликвидности и платежеспособности
- •Коэффициенты финансовой устойчивости
- •Коэффициенты деловой активности
- •Коэффициенты рентабельности
- •Коэффициенты рыночной активности
- •Факторный анализ:
- •Примеры решения задач
- •Решение
- •Решение
- •2 Финансовое планирование на предприятии и прогнозирование основных показателей. Анализ денежного потока
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы (косвенный метод)
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы (косвенный метод)
- •3. Ценные бумаги
- •Понятие риска
- •Портфель ценных бумаг
- •6 . Управление запасами и денежными средствами
- •7. Кредитная политика предприятия
- •8. Управление собственным капиталом
- •9. Структура капитала
- •Список использованной литературы
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
Основная деятельность |
тыс. руб. |
Поступления |
|
Реализация текущего периода |
408,1 |
Авансы, полученные от покупателей |
|
Поступления от продажи бартера |
358,6 |
Возврат дебиторской задолженности |
1164,9 |
Прочие поступления |
132 |
Итого поступлений |
2063,6 |
Расход |
|
Оплата за сырье и материалы |
(1106,05) |
Заработная плата рабочим и служащим |
(360,25) |
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды |
(126,5) |
Прочие накладные расходы |
(137,5) |
Прочие расходы (социальная сфера) |
(308,55) |
Итого расход |
(2038,85) |
Итого по основной деятельности |
(24,75) |
Инвестиционная деятельность |
|
Реализация долгосрочных активов |
165 |
Долгосрочные финансовые вложения |
(190,3) |
Итого по инвестиционной деятельности |
(25,3) |
Финансовая деятельность |
|
Поступления кредитов |
|
Возврат кредитов |
|
Итого по финансовой деятельности |
0 |
19. Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
основных источников притока денежных средств;
основных оттоков денежных средств;
достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
Основная деятельность |
тыс. руб. |
Поступления |
|
Реализация текущего периода |
2077,6 |
Авансы, полученные от покупателей |
|
Поступления от продажи бартера |
1825,6 |
Возврат дебиторской задолженности |
5930,4 |
Прочие поступления |
672 |
Итого поступлений |
10505,6 |
Расход |
|
Оплата за сырье и материалы |
(5630,8) |
Заработная плата рабочим и служащим |
(1834) |
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды |
(644) |
Прочие накладные расходы |
(700) |
Прочие расходы (социальная сфера) |
(1570,8) |
Итого расход |
(10379,6) |
Итого по основной деятельности |
(126) |
Инвестиционная деятельность |
|
Реализация долгосрочных активов |
840 |
Долгосрочные финансовые вложения |
(968,8) |
Итого по инвестиционной деятельности |
(128,8) |
Финансовая деятельность |
|
Поступления кредитов |
1001 |
Возврат кредитов |
(657) |
Итого по финансовой деятельности |
344 |
Итоговый денежный поток |
346,8 |
20. Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
основных источников притока денежных средств;
основных оттоков денежных средств;
достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.