- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Рабочая программа Очная форма
- •Очно-заочная форма
- •Заочная форма
- •Заочная форма (спецфакультет)
- •Практические задания Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •Решение
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение физических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Тема. Налогообложение физических лиц
- •1. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Пример решения
- •Решение
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Дополнительные практикумы*
- •Налоги и налогообложение
2. Решить задачи Задача 1
Хлебокомбинат, за апрель произвел следующие хозяйственные операции:
Произведено продукции и реализовано покупателю:
650 тортов «Киевский» - отпускная цена 60 рублей (без НДС)
440 тортов «Подарочный» - отпускная цена - 42 рублей (без НДС)
620 тортов вафельных - отпускная цена - 24 рублей (без НДС)
2300 пирожных «Эклер» - отпускная цена - 3 рублей 30 копеек (без НДС)
6800 батонов белого хлеба - отпускная цена - 3 рублей 80 копеек (без НДС)
5400 буханок черного хлеба - отпускная цена –3 рублей 90 копеек (без НДС)
Оплачено сырье (мука, маргарин, молоко) - 73400 рублей. Приобретен, оплачен и введен в эксплуатацию тестомеситель - 42300 рублей. Получено за работы по наладке оборудования сторонним организациям - 44000 рублей. Оплачено за услуги по рекламе- 10200 рублей. Безвозмездно передан аппарат стоимостью 3 млн. рублей в муниципальную собственность. Получена плата за аренду -16700 рублей. Исчислить сумму НДС за апрель.
Задача 2
Фирма закупила меховое сырье в 4 квартале у поставщиков на 250 000 рублей, уплатив при этом НДС по ставке 18 % и приобрела автобус за 260 00 рублей, в т.ч. НДС. Изготовленные меховые изделия были проданы на сумму 81 000 рублей. Определить НДС к уплате фирмой в бюджет за 4 квартал и сумму НДС, предъявленную покупателю.
Задача 3
Завод имеет возможность приобрести необходимый для производства материал у трех поставщиков. Поставщик Х предлагает материал по цене 230 рублей, включая НДС. Поставщик Y предлагает данный материал по цене 240 рублей, но без НДС. Поставщик Z - по цене 235, включая НДС. У кого выгоднее покупать данный материал для завода? Выделить НДС в каждом случае.
Задача 4
Определить облагаемый оборот при реализации продукции и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, исходя из данных. Организация реализовала 8 м3 паркета себестоимостью 1024 рублей за 1 м3. Отпускная цена без НДС составила: 2 м3 -1043 рублей, 2,4 м3 - 1020 рублей, 1,2 м3 - 1000 рублей, 2,4 м3 - 1010 рублей.
Задача 5
Организация в первом квартале текущего года отгрузила продукцию на 590 тыс. руб., в том числе НДС - 90 тыс. руб. Продукция в сумме 354 тыс. руб. была частично оплачена. В отчетном периоде получены и оприходованы материалы на 236 тыс. руб., в том числе НДС - 36 тыс. руб., из которых оплачено только 118 тыс. руб., включая НДС - 18 тыс. руб. Получена предоплата в сумме 120 тыс. руб. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 6
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 1 млн. 298 тыс. руб. (в том числе НДС - 198 тыс. руб.), половина которой была оплачена денежными средствами, а вторая половина обменена на необходимое сырье. Сырье получено и оприходовано. Организацией приобретены, оплачены и оприходованы материалы на 472 тыс. руб., включая НДС - 72 тыс. руб. (на партию материалов в сумме 118 тыс. руб., в том числе НДС - 18 тыс. руб., не получены счета-фактуры).
Кроме того, организацией получена предоплата в сумме 150 тыс. руб., списана дебиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности за счет резерва по сомнительным долгам в размере 250 тыс. руб. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.