- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Рабочая программа Очная форма
- •Очно-заочная форма
- •Заочная форма
- •Заочная форма (спецфакультет)
- •Практические задания Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •Решение
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение физических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Тема. Налогообложение физических лиц
- •1. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Пример решения
- •Решение
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Дополнительные практикумы*
- •Налоги и налогообложение
Задача 4
Ежемесячная заработная плата физического лица в текущем налоговом периоде составляет 5 тыс. руб. В феврале в качестве премии выдана продукция собственного производства на сумму 2 тыс. руб. (без НДС). Определите размер налоговой базы и сумму НДФЛ за 2 месяца налогового периода.
Задача 5
Физическое лицо получает в организации заемные средства в сумме 100 тыс. руб. Средства выданы 10 октября текущего года сроком на 6 месяцев. Согласно условиям договора, за пользование заемными средствами начисляется 2% годовых, погашение долга и уплата процентов происходят одновременно по окончании срока договора займа. Ставка рефинансирования ЦБ РФ — 10%, а с 5 декабря текущего года — 11%. Определите размер материальной выгоды и сумму НДФЛ с этой материальной выгоды и порядок налогообложения материальной выгоды по заемным средствам.
Задача 6
Банк предоставил физическому лицу кредит в сумме 300 тыс. руб. Средства выданы 10 октября текущего года сроком на 6 месяцев. Согласно условиям договора, за пользование кредитными средствами начисляется 2% годовых, погашение кредита и уплата процентов происходят равными долями по состоянию на 10-е число каждого месяца в течение срока действия договора. Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 11%, а с 5 декабря текущего года - 12%. Определите размер материальной выгоды и сумму НДФЛ с этой материальной выгоды.
Задача 7
Физическое лицо открывает 5 апреля текущего года депозитный вклад в банке сроком на 1 год. Сумма вклада - 500 тыс. руб. Процент по вкладу, установленный банком - 13% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 14%, а с 1 мая текущего года - 12%. Определите размер дохода физического лица в денежной форме и сумму НДФЛ с этого дохода.
Задача 8
Физическое лицо, являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, получает в текущем налоговом периоде доход в виде дивидендов в сумме 50 тыс. евро от участия в деятельности иностранной организации, не осуществляющей свою деятельность на территории Российской Федерации. Сумма налога, удержанного и уплаченного на территории иностранного государства, составила 2 тыс. евро. Договор об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и иностранным государством заключен. Официальный курс евро на дату получения дохода - 34,1287 руб., на дату уплаты налога на территории иностранного государства - 34,5623 руб., а на дату подачи налоговой декларации в налоговые органы на территории Российской Федерации - 34,8712 руб. Определите сумму НДФЛ, подлежащую доплате на территории Российской Федерации при подаче налогоплательщиком налоговой декларации.
Задача 9
Уставный фонд ЗАО «Искра» состоит из 500 акций, из которых 350 принадлежат физическим лицам - налоговым резидентам Российской Федерации, а 150 - физическим лицам - нерезидентам Российской Федерации. Общим собранием акционеров принято решение выплатить дивиденды в размере 1 тыс. руб. на одну акцию. Определите сумму НДФЛ с полученных налогоплательщиками - физическими лицами дивидендов.