- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Рабочая программа Очная форма
- •Очно-заочная форма
- •Заочная форма
- •Заочная форма (спецфакультет)
- •Практические задания Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема. Налогообложение юридических лиц
- •1. Пример решения
- •Решение
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Налогообложение физических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Тема. Налогообложение физических лиц
- •1. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Пример решения
- •2. Решить задачи
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •1. Пример решения
- •Решение
- •2. Решить задачи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Дополнительные практикумы*
- •Налоги и налогообложение
Задача 3
В ООО «СТАРТ» объем реализации продукции за год составил (без НДС) - 4000 тысяч рублей, расходы, связанные с производством - 1500 тысяч рублей, внереализационные доходы - 1000 тысяч рублей, внереализационные расходы - 1100 тысяч рублей, сумма убытка прошлого года - 2200 тысяч рублей. Определить сумму прибыли, подлежащей налогообложению.
Задача 4
За первый квартал текущего года российская организация, которая определяет доходы и расходы методом начисления:
- получала ежемесячно на расчетный счет выручку от оказания услуг - 300 млн. руб. (без учета НДС);
- получила имущество в феврале безвозмездно от организации, уставный капитал которой на 30% состоит из ее вклада (без учета НДС), рыночная стоимость имущества -150 млн. руб., остаточная стоимость - 250 млн. руб.;
- ежемесячно приходовала и оплачивала стоимость материалов, используемых при оказании услуг, в соответствии с подтверждающими документами - 180 млн. руб. (без учета НДС);
- оформила договор и оплатила в январе туристические путевки в Египет сотрудникам - 200 тыс. руб. (без учета НДС).
Определить размер авансовых платежей по налогу на прибыль организаций за первый квартал текущего года.
Задача 5
Организация в феврале текущего года оплатила объект основных средств стоимостью 22 тыс. руб. В марте объект был введен в эксплуатацию. В соответствии с классификацией ОС объект входит в первую амортизационную группу. Руководством установлен срок полезного использования объекта - 16 месяцев. Рассчитайте сумму амортизационных отчислений линейным и нелинейным методом за весь срок полезного использования объекта основных средств.
Задача 6
Организацией в текущем году был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности 100 млн. руб., в том числе:
- доход от реализации товаров собственного производства - 30 млн. руб.;
- доход от реализации покупных товаров - 50 млн. руб.;
- доход от посреднической деятельности - 5 млн. руб.;
- доход от деятельности в сфере игорного бизнеса - 5 млн. руб.;
- доход от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД, - 10 млн. руб.
Общий размер расходов организации, учитываемых при исчислении налога на прибыль, - 40 млн. руб. Определите сумму налога на прибыль.
Тема. Налогообложение юридических лиц
Практическая работа № 2
Тема:
Налог на добавленную стоимость
Цель практической работы:
Научиться рассчитывать налог на добавленную стоимость.
Ожидаемый результат:
Формирование навыка расчета налогооблагаемой базы и суммы налога на добавленную стоимость.
1. Пример решения
Задача
Торговая фирма приобрела для последующей перепродажи населению приборы на сумму (с НДС) 500 000 рублей, реализовано товаров (с НДС) 800 000 рублей. Один прибор был возвращен покупателем 25 000 рублей. Взамен устаревшего прибора фирмой приобретено и установлено два прибора на сумму (с НДС) 76 000 рублей. Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет.
Решение
Выделим исходящий НДС
500 000 * 18 / 118 = 76271,18 руб.
Выделим входящий НДС
800 000 * 18 / 118 = 122033,89 руб.
Рассчитаем НДС с возвращенного прибора
25 000 * 18 / 118 = 3813,55 руб.
Рассчитаем НДС с приобретенных приборов
76 000 * 18 / 118 = 11593,22 руб.
Рассчитаем НДС к уплате в бюджет
122033,89 - 3813,55 - 76271,18 - 11593,22 = 30355,94 руб.
Ответ: НДС к уплате в бюджет30355,94 руб.