Глава 2. Доходы и расходы населения
Доходы населения – совокупность денежных и натуральных средств полученных за определенный период времени и используемых на потребление и накопление. Доходы населения прямо влияют на уровень и структуру потребления. Различают денежные и натуральные. Денежные доходы населения включают в себя: оплату труда, социальные трансферты (пенсии, стипендии, различные пособия), доходы от собственности (проценты, дивиденды, рента), от предпринимательской деятельности. Натуральные доходы населения – продукты личного подсобного хозяйства (поступающие в личное потребление), самозаготовка даров природы, предназначенных для личного (семейного) потребления, трансферты в натуральной форме. Соотношение этих двух форм периодически меняется, но безусловный приоритет остается за денежной. Чем беднее человек, тем выше у него доля натуральных доходов. Не менее важен показатель совокупных доходов включающий помимо денежных и натуральных доходов еще и стоимость бесплатных услуг, получаемых из бюджетов разных уровней и социальных фондов предприятий.
Не менее важно классифицировать доходы с учетом динамики потребительских цен и налогообложения. Различают номинальные доходы (уровень денежных доходов без учета налогов и цен; располагаемые доходы (номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей); реальные доходы (номинальные доходы с учетом индекса потребительских цен).
В структуре доходов приоритет принадлежит заработной плате. Но в условиях рыночной экономики возрастает удельный вес доходов от других факторов (капитал, предпринимательская способность, земля, денежные средства), в форме предпринимательской прибыли, ренты, процента.
Примерная детализация дохода работника выглядит следующим образом:
1. Вознаграждение за труд:
- доход по основному месту работы;
- доход от вторичной занятости;
- денежное довольствие военнослужащих;
- сезонные заработки.
2. Доход от продажи результатов труда:
- фермерский доход;
- доход от личного подсобного хозяйства;
- доход от домашнего хозяйства;
- авторские гонорары.
3. Доход от собственности на капитал:
- дивиденды по акциям;
- арендная плата;
- прибыль на капитал;
- проценты по вкладам.
4. Доход от предпринимательской деятельности.
5. Рисковый доход:
- выплаты в случае наступления страхового риска;
- выигрыш по облигациям;
- выигрыш в лотореи и т.д.
6. Передаваемый доход:
- наследство;
- дар, спонсорская помощь;
- алименты и др.
7. Социальные выплаты:
- оплата временной нетрудоспособности;
- оплата отпуска по беременности и родам;
- пособие на детей и др.
8. Заемный доход:
- кредиты банков; кредитных организаций;
- кредиты предприятий.
В России, в условиях переходной экономики удельный вес оплаты труда в структуре доходов населения понизился по объективным причинам (появление новых источников дохода, падение производства). В рамках политики доходов и заработной платы государству важно влиять на структуру доходов с целью не допустить снижения трудовой мотивации. С другой стороны, недостаточная динамика заработной платы приводит к сокращению отчислений в фонды социального назначения, что сдерживает формирование другого компонента доходов – социальные трансферты.
Трудноразрешимой проблемой в нашей стране является теневая экономика – хозяйственная деятельность, которая развивается вне государственного учета и контроля, не отражаемая в официальной статистике. Теневые доходы подразделяются на доходы общекриминального происхождения (коррупция, торговля оружием, наркотиками, контрабанда и т.д.) и доходы, имеющие экономическую природу, но не учтенные налоговой службой (подпольные мастерские, нелегальное производство алкогольной продукции, торговля без лицензии и т.д.).
Теневая экономика проявляется в трех формах: неофициальной, фиктивной и черной. Надо отметить то, что в реальной жизни бывает сложно отнести какое-то явление к конкретной форме. Например, получение официальным должностным лицом премии за якобы сделанную работу, скажем, якобы прочитанные лекции, с одной стороны относится к черной экономике (взяточничество), а с другой стороны – к фиктивной (отмывание незаконно полученных денег). Но это уже проблемы классификации.
В сферу теневой экономики вовлечены:
- основные капиталы (движимое имущество и недвижимость, ресурсы производства, средства производства);
- финансовые средства и ценные бумаги (акции, векселя, электронные карты и т.д.);
- личные капиталы структур теневой экономики (дома, дачи, земля, автомобили);
- трудовые ресурсы (лица, задействованные в теневых экономических видах деятельности).
Обычно выделяют три группы факторов, которые способствуют развитию теневой экономики.
1. Экономические факторы:
- высокие налоги (на прибыль, подоходный налог и т.д.);
- переструктуризация сфер хозяйственной деятельности (промышленного и сельскохозяйственного производства, услуг, торговли);
- кризис финансовой системы и влияние его негативных последствий на экономику в целом;
- несовершенство процесса приватизации;
- деятельность незарегистрированных экономических структур.
2. Социальные факторы:
- низкий уровень жизни населения, что способствует развитию скрытых видов экономической деятельности;
- высокий уровень безработицы и ориентация части населения на получение доходов любым способом;
- неравномерное распределение валового внутреннего продукта.
3. Правовые факторы:
- несовершенство законодательства;
- недостаточная деятельность правоохранительных структур по пресечению незаконной и криминальной экономической деятельности;
- несовершенство механизма координации по борьбе с экономической преступностью.
Теневая экономика оказывает двойное влияние на социально-экономическое положение в стране: стабилизирующее и дестабилизирующее. Степень проявления той или иной формы воздействия в значительной мере определяется состоянием экономики в целом.
Считается, что основными направлениями стабилизирующего влияния теневой экономики на Российское общество и его экономику являются:
- формирование более эффективных форм экономической деятельности, обеспечивающих выживание хозяйствующих субъектов в критических ситуациях;
- создание в деятельности традиционных сфер новых рыночных ниш в период спада официальной экономики и падения уровня жизни населения;
- формирование негосударственной финансовой базы для решения социальных задач.
К основным дестабилизирующим направлениям относятся:
- вытеснение официальных механизмов налогообложения и соответственно снижение объемов собираемых налогов;
- дезорганизация производственных процессов в официальной экономике и препятствие созданию нормально работающих, «здоровых» экономических организаций;
- усиление криминогенной обстановки в обществе, порождающей многочисленные конфликты, разрешаемые в том числе с применением насилия (рэкет, вымогательство и т.д.);
- расширение «размытости» принципов социального поведения, когда не работает механизм поощрения за следование социальной норме и наказания за ее нарушение.
Важной практической задачей является расчет баланса доходов и расходов населения. Соотношение совокупных доходов и совокупных расходов семей позволяет исчислять и прогнозировать реальные и номинальные доходы и покупательную способность населения, рассчитывать распределение населения по уровню доходов и долю населения, живущего ниже уровня бедности, социальные стандарты в области уровня жизни, доходов и оплаты труда.
Примерная структура расходов в бюджете семьи:
1. Покупка товаров во всех каналах реализации:
- расходы на питание (отдельно домашнее и общественное);
- расходы на покупку непродовольственных товаров.
2. Оплата услуг:
- оплата коммунальных услуг;
- оплата бытовых услуг;
- оплата услуг образования;
- оплата услуг здравоохранения;
- оплата услуг в сфере досуга;
- оплата услуг пассажирского транспорта;
- прочие услуги.
3. Обязательные платежи и взносы:
- налоги и сборы;
- платежи по страхованию;
- взносы в общественные и кооперативные организации;
- проценты, уплаченные за пользование ссудами;
- проценты за пользование потребительским кредитом;
- страховые взносы в пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды.
4. Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах.
Для обеспечения нормального воспроизводства рабочей силы, обоснования минимальной обеспеченности населения рассчитывается потребительский бюджет – стоимостная оценка объема и структуры потребления материальных благ и услуг, а также налоги. В основу разработки государственных минимальных социальных стандартов положен прожиточный минимум, представляющий собой стоимостную оценку минимальной потребительской корзины, обеспечивающий физиологический минимум. В отличие от прожиточного минимума минимальный потребительский бюджет учитывает расходы на ряд духовных потребностей, учитывает расходы и на другие товары, соответствующие потребностям современного человека. Рассчитывается также рациональный потребительский бюджет, в основе которого научно обоснованные рациональные нормы полного удовлетворения различных потребностей.
Важное место среди показателей уровня жизни занимают сбережения населения – часть дохода после уплаты налогов, не израсходованный на приобретение потребительских товаров. Это приростная величина, образующая финансовые активы домохозяйств.
Основными составляющими финансовых активов населения являются:
- вклады и депозиты в банках в рублях и валюте, в том числе на пластиковых картах;
- наличные деньги на руках у населения;
- вложения населения в ценные бумаги;
- запасы средств населения в наличной валюте;
- резерв страховых взносов населения.
Внутренняя государственная политика в области сбережений должна исходить из целей нормального течения процесса образования и использования сбережений. Эту цель государство достигает с помощью использования таких инструментов:
- государственной политики в области доходов и заработной платы;
- социальной политики;
- кредитно-денежной политики;
- фискальной политики;
- бюджетного регулирования;
- демографической политики;
- политики занятости;
- нормативно-правового обеспечения.
Что касается системы защиты вкладов, то следует отметить, что в мировой практике выделяются две основные модели системы защиты банковских вкладов. Старейшая модель действует в США и имеет многие черты, характерные для страхового вида деятельности: формирование страхового фонда, определение страхового случая др. Эта модель построена на ведущей роли государства при сравнительно пассивной роли самих банков.
Другая модель действует в Германии, в ее основе лежат солидарность и сотрудничество самих банков при ограниченной роли государства.
Неразвитость системы защиты сбережений – особенность сбережений в России. При недостаточной развитости альтернативных форм сбережений (прежде всего, рынка ценных бумаг) главная проблема – установление реальных гарантий для «рублевых» вкладов населения – в Российских банках.
Одной из форм регулирования ликвидности банковской системы и как следствие денежного предложения в стране, является регулирование ставки обязательного резервирования пассивов коммерческих банков, которое осуществляется Центральным банком РФ. Анализ практики показал, что применение этого рычага оказало негативное влияние на рынок сбережений: так, заниженный норматив резервирования по вкладам в иностранной валюте делал сбережения в этой форме более предпочтительным.
Нельзя назвать удачным применение Банком России различных способов регулирования курсов иностранных валют по отношению к рублю (кратковременное фиксирование курса, определение курса на основе результатов биржевых торгов, введение границ изменения валютных курсов, введение плавающего курса, политика «валютного коридора»), которое привело к стимулированию накоплений в иностранной валюте.
Факторы динамики доходов тесно взаимосвязаны с факторами динамики уровня жизни. Кроме того, реальные доходы зависят от налогообложения, динамики инфляции. Все многообразие факторов динамики доходов можно классифицировать следующим образом:
1. Социально-политические
- политика занятости;
- цена рабочей силы.
2. Социально-демографические
- пол, возраст, различие в способностях.
3. Социально-профессиональные
- профессия;
- образование;
- квалификация, опыт.
4. Социально-статусные факторы
- наемный работник;
- предприниматель;
- пенсионер.
5. Социально-экономические
- род занятий;
- вид производства;
- условия труда.
6. Социально-географические
- природно-климатические особенности места жительства;
- плотность и характер расселения;
- национальные особенности.
Вопросы для самопроверки
1. Что следует понимать под доходами и каковы их разновидности?
2. Назовите важнейшие виды источников дохода.
3. Какую роль играет баланс денежных доходов, расходов и сбережений в политике доходов и заработной платы?
4. Назовите основные статьи баланса доходов, расходов и сбережений.
5. Назовите основные причины криминализации доходов в России.
6. Каково назначение потребительских бюджетов? Чем отличается социальный минимум от физиологического?
7. Назовите безденежные виды доходов. Какова их роль в повышении благосостояния народа?
8. Каковы основные факторы, определяющие неравенство в доходах (заработной плате) в России?
9. Как определяется уровень дифференциации доходов? Какова ее тенденция?
10. В каких формах осуществляются сбережения населения?
Тесты и задания
1. Чем вызвана несправедливость в распределении доходов?
1) естественные различия в способностях;
2) различные стартовые возможности;
3) расовые различия;
4) все перечисленное верно;
5) все перечисленное неверно.
2. Определяющее воздействие на функциональное распределение доходов оказывают:
1) распределение производственных функций работников;
2) распределение производственных ресурсов;
3) различия индивидуальных способностей рыночных субъектов.
3. Величина среднедушевого дохода семьи:
1) не является определяющим фактором для получения пособия по уходу за ребенком до полутора лет;
2) является определяющим фактором для получения пособия по уходу за ребенком до полутора лет.
4. Размер прожиточного минимума определяется:
1) стоимостью потребительской корзины;
2) стоимостью потребительского набора;
3) стоимостью непродовольственных товаров и услуг.
5. Размер прожиточного минимума определяется:
1) в среднем на душу населения;
2) для каждой социально-демографической категории населения;
3) в среднем на душу населения и для каждой социально-демографической категории населения.
6. Экономическую ренту можно определить как:
1) плату за ресурсы, имеющие абсолютно эластичное предложение;
2) плату за факторы производства, спрос на которые абсолютно эластичен;
3) плату за ресурсы, спрос на которые абсолютно неэластичен;
4) плату за факторы производства, предложение которых абсолютно неэластично.
7. Что может явиться причиной появления экономической прибыли:
1) нестрахуемый риск;
2) инновации;
3) монополизация отрасли;
4) все ответы верны.
8. Какой пример лучше всего описывает человека, получающего ренту:
1) живет в собственной квартире;
2) готов сдать в аренду свой гараж;
3) который готов продать билет на концерт за 15 долл., но продает за 20 долл.;
4) который купил билет за 20 долл., но готов был заплатить за него 25 долл.
9. Выражение «реальный доход потребителя увеличился в два раза» означает, что:
1) потребитель получает в два раза больше денег;
2) потребитель получает от фиксированного набора благ большую полезность;
3) количество благ, приобретаемое при новом доходе вдвое превышает количество благ, приобретавшееся при прежнем доходе.
10. Кто из нижеперечисленных лиц скорее всего выиграет в условиях инфляции:
1) человек, получивший беспроцентную ссуду 20 тыс. руб.;
2) бывший служащий, получающий пенсию в 20 тыс. руб.;
3) студент, имеющий вклад в банке – 10 тыс. руб.;
4) банкир, одолживший приятелю 20 тыс. руб. без процентов.
11. Инфляция и ставки процента:
1) Изменяются в разных направлениях;
2) Изменяются в одном и том же направлении;
3) Не взаимосвязаны;
4) Не зависят друг от друга.
12. Уровень ссудного процента определяется:
1) разницей спроса и предложения денег;
2) учетной ставкой процента и корректируется темпами инфляции; спросом на рынке кредитов;
3) предельной нормой прибыли;
4) все перечисленное верно;
5) все перечисленное неверно.
13. В развивающихся странах с низким уровнем дохода:
1) низкая норма роста численности населения;
2) низкая норма смертности среди новорожденных;
3) низкий уровень грамотности;
4) низкая норма сбережений.
14. Проанализируйте бюджет своей семьи. Какие новые статьи доходов и расходов возникают в ней?
15. Домохозяйства расположены в порядке возрастания располагаемого дохода и разделены на четыре равные группы. Первая группа имеет 10% суммарного располагаемого дохода, вторая – 20%, третья – 30%.
Найдите квартильный коэффициент.
1) Что вы можете сказать о величине децельного коэффициента?
2) Как измениться квартильный коэффициент, если в результате изменений налогового законодательства располагаемый доход домохозяйств первой группы сократиться на 5%, второй группы – на 10%, третьей – на 15%, четвертой – на 25%. Найдите новый квартильный коэффициент.
3) Постройте кривую Лоренца и рассчитайте коэффициент Джини для исходного распределения доходов.
16. Владелец квартиры сдает ее на три года и требует по 11 тыс. руб. в конце каждого года. Ставка процента – 10%. Доходы хранятся на срочном вкладе.
1) Найдите дисконтированный доход.
2) Какая сумма будет у владельца через три года?
3) Выгодно ли принять предложение жильцов заплатить вперед 27 тыс. руб.?
17. Андрей инвестировал 45 тыс. руб. в производство и получил доходы 10 и 40 тыс. руб. в конце первого и второго года соответственно. Доходы хранились на срочном вкладе. Ставка процента равна 10%.
1) Найдите дисконтированный доход Андрея.
2) Какую сумму Андрей должен был положить на срочный вклад с капитализацией процентов, чтобы через три года получить ту же сумму, что и в случае производства?
3) Используя результат предыдущего расчета, сделайте вывод, какие инвестиции выгоднее: реальные в производство или финансовые вложения в банк?
18. Человек имеет 100 руб. и решает: сберечь их или растратить. Если он разместит деньги в банке, то через год он получит 112 руб. Инфляция составляет 14% в год. Определите:
1) какова номинальная процентная ставка?
2) какова реальная процентная ставка?
3) что бы вы посоветовали человеку?
4) как повлияло бы на ваш совет снижение темпа инфляции до 10% при неизменной номинальной ставке?
19. Экономист Петров, полагая, что цена на автомобиль уменьшится относительно доходов, решил отложить покупку автомобиля на год. За этот год в действительности цена автомобиля выросла на 120%, доходы Петрова – на 200%, инфляция составила 150%, а накопленную на автомобиль сумму в начале года Петров поместил в банк под 120% годовых. Выиграл Петров или проиграл в результате своего решения?
20. На основаниях данных таблицы сделайте выводы об изменении структуры доходов и расходов за указанные годы.
Структура денежных доходов и удельный вес расходов в денежных доходах населения (в процентах)
|
1992 г. |
1995 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
2003 г. |
2004 г. |
2005 |
Денежные доходы – всего |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
доходы от предпринимательской деятельности |
8,4 |
16,4 |
15,4 |
12,6 |
11,9 |
12,0 |
11,7 |
11,4 |
оплата труда |
73,6 |
62,8 |
62,8 |
64,6 |
65,8 |
63,9 |
65,0 |
64,8 |
социальные выплаты |
14,3 |
13,1 |
13,8 |
15,2 |
15,2 |
14,1 |
12,8 |
12,9 |
доходы от собственности |
1,0 |
6,5 |
6,8 |
5,7 |
5,2 |
7,8 |
8,3 |
8,9 |
другие доходы |
2,7 |
1,2 |
1,2 |
1,9 |
1,9 |
2,2 |
2,2 |
2,0 |
денежные расходы и сбережения – всего |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
1992 г. |
1995 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
2003 г. |
2004 г. |
2005 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
покупка товаров и оплата услуг |
72,9 |
70,5 |
75,5 |
74,6 |
73,3 |
69,1 |
69,9 |
71,1 |
обязательные платежи и разнообразные взносы |
8,1 |
5,6 |
7,8 |
8,9 |
8,6 |
8,3 |
9,1 |
9,6 |
приобретение недвижимости |
0,1 |
0,1 |
1,2 |
1,4 |
1,8 |
2,0 |
2,3 |
1,5 |
прирост финансовых активов |
18,9 |
23,8 |
15,5 |
15,1 |
16,4 |
20,6 |
18,7 |
17,8 |
из него прирост, уменьшение (-) денег на руках населения |
13,6 |
3,6 |
2,8 |
2,0 |
1,8 |
2,7 |
1,8 |
1,1 |
21. Соотношение доходов 10% наиболее и наименее обеспеченного населения России характеризуется следующими данными (раз)
1990 г. 1991г. 1992 г. 1993 г. 1994 г. 2004 г.
4,4 4,5 8,0 11,2 15,1 14,9
Исследуйте, что происходит с соотношением доходов наиболее и наименее оплачиваемого населения России за последние годы. К каким социальным последствиям этот процесс может привести?
Список рекомендуемой литературы
Астратова Г. Особенности поведения потребителя (теория и практика). // Эксклюзивный маркетинг. – 2006. - № 5. – С. 74.
Барсукова С.Ю. Неформальная экономика: экономико- социологический анализ / С.Ю.Барсукова. - М.: ГУ ВШЭ, 2004. – 447 с.
Батракова А. Сбережения домашних хозяйств: сущность, группировки, роль. // Деньги и кредит. – 2006. - № 11. – С. 66.
Беляевский И. Пропорции потребительского рынка (анализ). – Вопросы статистики. – 2006. - № 11. – С. 3.
Бобков В. Структура общества (по доходам и жилищной обеспеченности) // 2006. - № 9. – С. 42.
Бобков В. Уровень социального неравенства. // Экономист. – 2006. - № 3. – С. 58.
Бродская Т.Г., Видянкин В.И. и др. Экономическая теория. Учебник для вузов. Под ред. В.И. Видянкина. - ИНФРА-М, – 2003.
Гончарова Стратификация российского общества (расслоение общества по доходам) // Бухучёт в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2006. - № 5. – С. 23.
Доходы населения. Опыт количественных измерений / А. Е. Суринов. – М.: Финансы и статистика, 2000. - 429 с.
Киммельман С. Экономика рентных отношений в условиях современной России / С. Киммельман, С. Андрюшин // Вопросы экономики. – 2005. - №2.
Ковалёв В.Н. Социология управления социальной сферой. Учебное пособие для ВУЗов. М.: Академический проект, 2003.
Кручинин В. Изменения в уровнях денежных доходов и бедности россиян: о некоторых особенностях их статистических оценок. // Человек и труд. – 2006. - № 11. – С. 48.
13. Лежина В.В. Состояние и перспективы развития потребительского рынка г. Москвы и РФ. // Финансы и кредит. – 2006. - № 19. – С. 64.
14. Маневич В.Е. Распределение доходов и уровень жизни населения. // Бизнес и банки. – 2007. - № 4. – С. 3.
15. Политика доходов и заработной платы: Учебное пособие для вузов / Под ред. Н.Н. Абакумовой, Р.Я. Подоваловой. – М.: ИНФРА-М, 1999.
16. Современная экономика: Многоуровневое учебное пособие для студ. Вузов / Борщевская В.И. и др. Под ред. О.Ю. Мамедова. – 2-е изд., доп. Ростов-на-Дону: Феникс, 1998.
17. Талагаева Е. Текущие тенденции в потребительском секторе. // Рынок ценных бумаг. – 2006. - № 20. – С. 42.