Лекция 7.04.12
В международной торговой практике получило распространение порядка 20 видов скидо:
Общая или простая. Предоставляется с прейскурантной или справочной цены и обычно составляет до 20-30%. Такие скидки широко практикуются при заключении сделок на машины и оборудование. Сделки на сырье- порядка 2-3%. Если сделка оплачивается наличным платежом, она называется СКОНТО.
Скидка за оборот или бонусная. Предоставляется постоянным покупателям по специальной договоренности и устанавливается в зависимости от достигнутого оборота в течении определенного времени или срока действия. Обычно она составляет по некоторым видам оборудования до 15-30% от оборота.
Скидка за количество и серийность(прогрессивная). Предоставляется при условии покупки заранее определенного количества товара.
Дилерская. Предоставляется своим постоянным представителям или посредникам по сбыту. Обычно составляют 15-20% от розничной цены.
Специальные скидки. Предоставляются привилегированным покупателям в заказах которых заинтересованы продавцы.
Сезонные скидки. При реализации товаров сне сезона. Доходят до 15%.
Скрытые скидки. Предоставляются покупателям в виде льготных кредитов или беспроцентных кредитов, скидок на фрахт, предоставление бесплатных образцов, оказание бесплатных услуг и т.д.
Скидки за возврат ранее купленного товара. Достигают 25-30% от прейскурантной цены.
Скидки при продаже подержанного оборудования. До 50%.
Платежные условия контракта: при определении условий платежа в контракте устанавливаются: валюта платежа, сроки платежа, способ платежа и формы расчетов, оговорки направленные на уменьшение или устранение валютного риска.
Валюта платежа может не совпадать или совпадать с валютой цены. Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте четко оговариваются следующие условия:
Валютный рынок, котировка валют которого будет принята за базу пересчета.
Вид валютного курса т.е. это курс покупателя, курс продавца или средний курс.
Время для определения курса. 12:00.
День по котировке валютного рынка которого должен быть произведен перерасчет. либо день платежа, либо за день.
Сроки платежа. если соки платежа не указаны в контракте, то платеж производится через определенное число дней после получения продавцом подтверждения от покупателя о том, что товар предоставлен в его распоряжение.
Валютные оговорки- необходимы при несовпадении валюты цены и валюты платежа. Они предусматривают условие, которое оговаривает пересмотр суммы платежа в зависимости от изменения курса валюты. Они бывают односторонние , двусторонние и мультивалютные, которые базируются на изменении курса нескольких валют т.е. валютной корзины.
Способы платежа и формы расчетов. Выбор условий и способов платежа зависит от: личных контактов между договаривающимися сторонами, длительности отношений между партнерами, финансового положения зарубежного партнера, его деловой репутации, состояние конъюнктуры на том или ином товарном рынке, от установившихся международных торговых правил и обычаев для продажи определенной группы товаров, действующих норм международного валютного и финансового права, национального законодательства, наличия международных межправительственных соглашений.
Финансовые условия контракта включают: условия расчетов, формы расчетов, порядок несения банковских расходов, меры финансовой ответственности сторон.
В международной практике применяются расчеты с использованием следующих основных способов платежа: наличный расчет, авансовый платеж, платеж в кредит.
Наличный платеж производится через банк до или против , но не позднее передачи экспортерам товарно-распорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя. Это платеж предусматривает оплату товаров в полной стоимости в период от его готовности для экспорта до перехода в распоряжение покупателя, он может осуществляться одновременно или по частям. Наличный единовременный платеж предполагает оплату полной стоимости товара по одному из перечисленных условий при предоставлении следующих документов: при получении телеграфного извещения о готовности товара к отгрузке, получение телеграфного извещения капитана судна об окончании погрузки товара на судно в порту отправления, при вручении импортеру комплекса документов, перечисленных в контракте, если банк информирует банк экспортера о приемке и отсылке отгрузочных документов т.е. в этом случае платеж производится единовременно. Авансовые платежи производятся до момента начла поставки товара или подтверждения получения документов о готовности товара к отправке. Авансовый платеж представляет собой: форму кредитования импортером экспортера, средство обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту. Авансовый платеж м.б. осуществлен в 2 формах: денежной и товарной. Расчеты на основе коммерческого кредита представляют оплату товара через некоторое время после его поставки т.е. подразумевают рассрочку платежа. В международной практике одной из наиболее распространенных форм является вексель- это безусловное обязательство должника выплатить указанную в нем сумму по истечении установленного в нем срока. Векселя могут передаваться от одного векселе держателя другому, при этом на оборотной стороне наносится передаточная надпись- индоссамент с указанием имени нового держателя. В международной практике широко используются переводные векселя- тратты. Тратта- это документ, содержащий безусловный приказ кредитора т.е. трассанта заемщику т.е. трассату или третьему лицу- векселедержателю, которым чаще всего является банк.
Схема переводного векселя
БАНК 7 БАНК
ИМПОРТЕРА 6 КРЕДИТОРА
2 5 4
ИМПОРТЕР 1 ЭКСПОРТЕР
(ТРАССАТ) ТРАССАНТ
1. 3
2. АКЦЕПТ ВЕКСЕЛЯ В БАНКЕ ИМПОРТЕРА
3.передача акцептованного векселя обратно экспортеру.
4. передача экспортерам т.е. трассантам платежного поручения своему банку на оплату векселя
5. учет векселя
6. предоставление векселя в установленный срок
7. получение платежа
Расчеты платежными поручениями- письменное распоряжение плательщика обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы от своего имени и со своего счета на счет другого предприятия. Ими рассчитываются с поставщиками или подрядчиками в случае предоплаты или по согласованию, с кредиторами при перечислении налогов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды, при переводе зарплаты. При оформлении платежного поручения обязательно необходимо указывать: получателя и банковские реквизиты, идентификационные номера плательщика и получателя, назначение платежа.
Расчеты по инкассо. Банковская операция, по средствам которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по поручению плательщика платежа. Данные расчеты осуществляются на основании инкассовых поручений и платежных требований. Инкассовые поручения содержат: полные реквизиты и адрес плательщика, сумму платежа, наименование валюты платежа, список прилагаемых документов и порядковый номер каждого, условия передачи документов плательщику и время вручения документов.
Платежное требование- расчетный документ, который содержит требования кредитора т.е. получателя средств к должнику плательщику(покупателю) оплатить определенную денежную сумму через банк.
Схема инкассовой формы расчета.
ИМПОРТЕР 1 ЭКСПОРТЕР
4 5 6 2 8
БАНК 3 БАНК
ИМПОРТЕРА 7 ЭКСПОРТЕРА
ЭКСПОРТЕР ОТГРУЖАЕТ ПРОДУКЦИЮ ИМПОРТЕРУ
Экспортер дает инкассовое поручение в свой банк
Банк экспортера пересылает инкассовые поручения в банк импортера
Банк импортера предъявляет документы импортеру для акцепта
Получение у импортера согласия на оплату
Банк импортера списывает деньги со счета импортера и зачисляет их на счет банка экспортера
Банк импортера пересылает деньги на банк экспортера
Банк экспортера зачисляет деньги на счет экспортера ???
Расчеты аккредитивами.
Аккредитив- условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика: произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. В аккредитиве обязательно указывается: наименование банка эмитента и банка, обслуживающего получателя средств, способ извещения получателя средств об открытии аккредитива, о плательщиках, о номере счета для депонирования средств. Полный перечень и точную хар-ку документов, предоставляемых получателем средств, сроки действия аккредитива, предоставление документов после отгрузки товара и требования к их оформлению. Аккредитивы м.б. покрытыми т.е. депонированными, непокрытыми или гарантированными, отзывными и безотзывными. Покрытые либо депонированные аккредитивы при открытии которых банк эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика на весь срок действия обязательств. Непокрытые: при установлении банками корреспондентских отношений, непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка эмитента. Отзывный аккредитив м.б. изменен или аннулирован банком эмитентом без предварительного согласования с поставщиком, например в случае нарушения дог.об-в. Безотзывный- не моет быть аннулирован или измене без согласия поставщика в пользу которого он открыт.