Плата, взимаемая по факторингу

Эта плата состоит из двух элементов: во-первых, плата за управление (за обслуживание), т.е. комиссия. Это плата банку за проведение расчетных операций, производится самостоятельно, без участия клиента. И рассчитывается как процент счета фактуры. Размер комиссии зависит от масштабов и структуры производственной деятельности поставщика, от платежеспособности покупателей, от торгового оборота клиента, от размера дебиторской задолженности, а также от объема проводимой работы банком и степени риска. В мировой практике комиссия составляет 0,5-3% стоимости переуступленных счетов дебиторской задолженности. В России достигает 4-4,5%.

При наличии права регресса делается скидка на Западе в размере 4-4,5%, в России 1-1,25%.

Факторинговый кредит – это плата за учетные операции.

Взимаемая сумма средств, предоставляемая поставщику досрочно, выражается в форме предварительной оплаты переуступаемых долговых требований. Она определяется за период между датой получения поставщиком платежа от банка и датой поступления платежа банку от плательщика на основе ежедневного дебетового сальдо на счете поставщика банка. Процент за факторинговый кредит обычно более крупный, на 2-3 пункта превышает процент, взимаемый банками при краткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью. Это связно с необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска. В зависимости от условий и качества переуступленных счетов-фактур и торгового оборот клиента, степень риска банка, определяют среднюю величину факторных сумм, т.е. определение предельных сумм. В мировой практике установлены три метода определения предельных сумм факторинга:

1. Определение общего лимита, т.е. плательщику устанавливается лимит, постоянно возобновляемый. В рамках этого лимита фактор автоматически оплачивает переуступаемые ему платежные требования.

2. Определение ежемесячных лимитов отгрузки, т.е. поставщику не грозят долги, если он не превышает лимит.

3. Страхование по отдельным сделкам. Применяется при условии, если поставщик осуществляет несколько разовых сделок на крупные суммы с поставкой на определенную дату.

Таким образом, возможно заключение факторинговых договоров!

Факторинговое вознаграждение:

1. Фиксированный сбор за обработку документов по каждой поставке.

2. Плата за факторинговое обслуживание и сервис (проверка дебитора)

3. Плата за использования предоставленных средств.

Типы сделок:

Предприятие предполагает заключить договор факторинга на продажу дебиторской задолженности в размере 300 тыс. руб. Оно может взять в кредит сумму 200 тыс. руб., либо продать дебиторскую задолженность в размере, обеспечивающем получение в оборот той же суммы. Недостающая сумма имеет место в обороте предприятия в течение всего года, поэтому кредитный договор факторинга заключается на год. Выбрать способ привлечения дополнительных источников финансирования и обосновать расчетами. Годовая ставка 18%, ставка дисконта 11%. Величина банковского кредита, обеспечивающая предприятию получение этих 200 тыс. руб. равна 281,7 тыс. руб. (200/(1-0,18-0,11)). Цена кредита равна 50,7 тыс. руб. (281,7 х 0,18). Реальная расчетная ставка кредита составляет 25,3% (50,7/200 х 100%)

Процент до покупки дебиторской задолженности составляет 14% комиссионные – 4,5%, регресс – 0,5%, резерв – 30%.