§5. Управление рисками.

Управление рисками или риск менеджмент имеет целью активный контроль со стороны предпринимателя за рисками угрожающие его предприятию, чтобы снизить возможные потери. Процесс управления рисками состоит из следующих этапов:

1)Идентификация риска

2)Измерение риска

3)Контроль риска

Идентификация риска заключается, в систематическом выявление и изучение рисков, которые характерны для данного вида деятельности. Идентификация начинается с определения опасности угрожающих данному предприятию. Опасность – это источник потенциальной угрозы. Часто понятие риск и опасности отождествляются, однако, между ними существует тонкое различие. Риск всегда касается определенного субъекта, т.е. просчитанный потенциал опасности для человека. Многие опасности, существуя в реальном мире не становятся рисками для конкретных людей для которых их потенциал равен нулю. Между опасностью и риском находятся события или действия, которые являются своеобразным механизмом реализации рисков. Таким образом, для идентификации рисков необходимо изучение всех компонентов и факторов их сопровождающих, в частности:

1. Опасности, которые могут привести к неблагоприятному результату

2. Ресурсов предприятия которые могут пострадать от рисков

3. Факторов увеличивающих или уменьшающих вероятность реализации рисков

4. Ущербов, в которых выражается воздействие рисков на ресурсы.

Для идентификации рисков необходима информация, которую можно получать различными способами:

1. Физический осмотр помещений и наблюдением за процессом производства, которые позволяют выявить факторы риска, связанные с пожарной опасностью, токсичностью, подверженность предприятий естественным рискам, опасности утраты имущества вследствие противоправных действий третьих лиц.

2. Схема последовательности технологических и иных процессов, которые позволяют выявить «узкие» места на стыке различных стадий процесса производства или в отношении с поставщиками или покупателями.

3. Изучение документов предполагающих ознакомление не только с балансами, и ежегодными отчетами, но и изучение контрактов и соглашений включая договор об аренде зданий, земли и т.д.

4. Собеседование с ключевым персоналом позволяет в прямой беседе выявить риски связанные с материально техническим обеспечением производства, производственным процессом и сбытом продукции.

Измерение риска

Измерение риска это вторая ступень в процессе управления рисками, которая сводится к определению степени его вероятности и размеров потенциального ущерба. Самые простые методы оценки риска доступные любому предприятию это вероятностная оценка риска и ранжирование риска. Вероятностная оценка риска производится на основе выделения самых главных по мнению менеджера опасности для данной организации и оценки вероятности их реализации. Желательно при это произвести оценку возможных убытков. Ранжирование рисков представляет собой их систематизацию с точки зрения количественных характеристик. Задача состоит в том, чтобы выявить какие из них серьёзные по размерам возможного ущерба, какие менее серьёзные и какие более вероятные и какие менее вероятные. Один из важных моментов – это группировка рисков по соотношению размеров возможного ущерба и частности. Это соотношение точно представляется треугольником Хейнса

Самый низкий уровень представлен наиболее частыми ущербами небольшими по размеру. Средний уровень убытки менее частные, но более серьёзные по размеру. Катастрофические достаточно редкие ущербы.

Если в отношение первых двух типов ущерба предприятие может полагаться на собственные возможности покрытия, то возможно при катастрофических ущербах. Их серьёзность ставит под угрозу сохранения предприятия и финансовые ресурсы для ликвидации последствий от ущерба могут быть найдены только на основе внешнего страхования. Поэтому для предприятия необходима даже простая количественная оценка рисков.

Контроль рисками – это заключительная стадия управления рисками которая включает 4 возможные стратегии: избежание, сокращение, сдерживание, ликвидация риска (Федорова). По мнению Никитиной контроль риска включает 4 метода: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.

Тема 3. Тарифная политика и актуарные расчеты.

§1.Сущность и задачи построения страховых тарифов. Актуарные расчеты.

§2.Принципы построения тарифной политики.

§3.Дифференциация тарифных ставок.

§4. Структура страхового тарифа.

§5. Основные показатели страховой статистики.

По обязательным видам страхования страховой тариф устанавливается законом по добровольным видам страхования, тариф рассчитывается самим страховщиком. С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуг оказываемых страховщиком страхователем, определяется доля каждого страхователя в создание страхового фонда, и определяются размеры тарифных ставок.

Походы актуариев к формированию страхового портфеля

Основные положения	Актуарная деятельность
Цель актуарной деятельности	Формирование сбалансированного страхового портфеля
Задачи	Определение вероятности наступления страхового случая. Расчет страховых тарифов. Расчет достаточного размера страховых резервов. Прогнозирование будущих поступлений страховых взносов и страховых выплат. Расчет вероятности разорения страховщика. Оценка соответствия страховых обязательств активам и будущим поступления страховщика.
Источники информации	Статистическая отчетность и статистический материал.
Методы и инструменты получения информации	Математический аппарат (теория вероятности и математическая статистика)
Документ по результатам работы	Математическое обоснование формирования сбалансированного страхового портфеля.

Определение расходов необходимых для страхования данного объекта один из наиболее сложных процесс в деятельности страховщиков. Форма для исчисления расходов на поведение данного вида страхования называется страховой (актуарной калькуляцией).

Задачи актуарных расчетов

1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.

2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая. Определение частоты и тяжести последствий страховых случаев как в отдельных страховых группах, так и в целом по страховой совокупности.

3. Математическое обоснование необходимых расчетов на ведение дела страховщика и прогнозирование тенденций их развития.

4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика. Предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Актуарные расчеты имеют ряд особенностей связанных с практикой страхового дела:

1. События, которые подвергаются оценки, имеют вероятностный характер, что отражается на величине страховых взносов.

2. В отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах.

3. Исчисление себестоимости услуги оказываемой страховщиком проводится в отношение всей страховой суммы.

4. Необходимо выделение специальных резервов находящихся в распоряжение страховщика и определение оптимальных размеров этих резервов.

5. Наличие полного или частичного ущерба связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц.

6. Установление адекватного равновесия между платежами страхователя и страховым обеспечением.

7. Выделение группы рисков в рамках данной страховой совокупности.