- •Институт экономики, права и гуманитарных специальностей
- •План семинарских и практических занятий
- •Часть 3. Финансы предприятий
- •Занятие 1
- •Тема 1. Финансы предприятий: сущность, функции и принципы организации
- •Тема 2. Организация финансовой работы на предприятии
- •Занятие 2
- •Тема 3. Особенности финансов организаций различных правовых форм и отраслей экономики
- •Занятие 3
- •Тема 4. Финансовые ресурсы и капитал предприятия
- •Занятие 4
- •Тема 4. Финансовые ресурсы и капитал предприятия
- •Занятие 5.
- •Тема 5. Расходы и доходы предприятий.
- •Занятие 7
- •Тема 6. Прибыль предприятия: планирование и направления использования
- •Занятие 8
- •Тема 6. Прибыль предприятия: планирование и направления использования
- •Занятие 9
- •Тема 7. Управление денежными потоками предприятия
- •Занятие 10
- •Тема 8. Оборотный капитал предприятия
- •Занятие 11
- •Тема 9. Основной капитал предприятия
- •Занятие 12
- •Тема 10. Финансовые аспекты инвестиционной деятельности предприятия
- •Решение задач.
- •Занятие 13
- •Тема 11. Оценка финансового состояния предприятия
- •Занятие 14
- •Тема 11. Оценка финансового состояния предприятия
- •Занятие 15
- •Тема 12. Финансовое планирование на предприятии
- •Занятие 16
- •Тема 12. Финансовое планирование на предприятии
- •Часть 3. Финансы предприятий
- •Задание к занятию 1. Тема: Организация финансовой работы на предприятии
- •Задание к занятию 2. Тема: Особенности финансов организаций различных правовых форм и отраслей экономики
- •Решение
- •Решение Задача 5
- •Решение
- •Задачи к занятию 4. Тема: Финансовые ресурсы и собственный капитал организации а. Определение средневзвешенной стоимости капитала Задача 1
- •Решение Задача 2
- •Решение Задача 3
- •Решение б. Определение оптимальной финансовой структуры капитала Задача 4.
- •В. Определение оптимальной финансовой структуры капитала Задача 5
- •Решение
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Решение Задача 5
- •Решение
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Решение Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Решение
- •Задача 5
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Занятие 9. Тема: Управление денежными потоками предприятия Задача
- •Аналитический баланс
- •2. Расчет изменения денежных средств
- •Занятие 10. Тема: Оборотный капитал предприятия Задача 1
- •Решение Задача 2
- •Решение Задача 3
- •Задача 4
- •Решение
- •Задача 5
- •Решение Задача 6
- •Решение Задача 7
- •Решение
- •Решение
- •Решение
- •Занятие 11. Тема: Основной капитал предприятия Задача 1
- •Решение
- •Задача 2
- •Решение
- •Задача 3 Задача 3
- •Занятие 12. Тема: Финансовые аспекты инвестиционной деятельности предприятия Задача 1.
- •Задача 2
- •Решение
- •Занятие 13. Тема: Оценка финансового состояния предприятия.
- •Общая оценка финансового состояния предприятий
- •Задача 1.
- •Общая оценка финансового состояния предприятий
- •Задача 2. Оценка платежеспособности предприятия
- •Решение
- •Задача 3. Оценка финансовой устойчивости предприятия
- •Решение
- •Задача 4. Оценка ликвидности баланса.
- •Занятие 14. Оценка финансового состояния предприятия.
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Занятие 15, 16. Финансовое планирование Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
Задача 4. Оценка ликвидности баланса.
Наиболее ликвидные активы А1:
на начало периода:
на конец периода:
Быстрореализуемые активы А2 :
на начало периода:
на конец периода:
Медленнореализуемые активы А3 :
на начало периода:
на конец периода:
Труднореализуемые активы А4 :
на начало периода:
на конец периода:
Обязательства предприятия по степени срочности их оплаты.
Наиболее срочные обязательства П1 :
на начало периода:
на конец периода:
Краткосрочные пассивы П2 :
на начало периода:
на конец периода:
Долгосрочные пассивы П3 :
на начало периода:
на конец периода:
Постоянные пассивы П4:
на начало периода:
на конец периода:
Оценка соотношения групп активов и обязательств:
Расчет коэффициентов ликвидности.
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал):
на начало периода:
в сопоставлении с оптимальным значением
на конец периода:
в сопоставлении с оптимальным значением
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):
на начало периода:
в сопоставлении с оптимальным значением
на конец периода:
в сопоставлении с оптимальным значением
Коэффициент промежуточного покрытия (Кпп):
на начало периода:
в сопоставлении с оптимальным значением
на конец периода:
в сопоставлении с оптимальным значением
Выводы:
Рекомендации
Занятие 14. Оценка финансового состояния предприятия.
Задача 1. Анализ показателей эффективности деятельности предприятия
На основании предшествующих данных и данных формы 2 – Отчет о прибылях и убытках (прилагается) рассчитать показатели эффективности деятельности предприятия.
Рентабельность капитала
Рентабельность внеоборотных активов
Рентабельность собственного капитала
Рентабельность производственных фондов
Чистая прибыль на один рубль оборота
Капиталоотдача
Оборачиваемость дебиторской задолженности
Оборачиваемость оборотных активов
Средняя величина оборота
Период дебиторской задолженности
Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов
Выводы:
Рекомендации
Система критериев для оценки потенциального банкротства предприятия
Задача 2
Используя метод Z – счета Альтмана оценить вероятность банкротства предприятия по следующим данным:
Активы предприятия составляют 2 млн. руб., в том числе оборотные активы – 0,8 млн. руб.
Выручка от продаж составляет 0,7 млн. руб., доход от основной деятельности - 0,3 млн. руб., нераспределенная прибыль – 0,1 млн. руб.
Рыночная стоимость обычных и привилегированных акций – 0,9 млн. руб.
Задача 3
На основе официальной методики, используемой в Российской Федерации для определения неудовлетворительной структуры баланса предприятия, оценить признаки банкротства предприятия, используя данные задачи 3 (занятие 14).
Задача 4. Комплексный анализ финансового положения предприятия. Оценка структуры баланса и выявление признаков потенциального банкротства предприятия
На основании данных финансовой отчетности (формы 1, 2 прилагаются) провести комплексный анализ финансового положения предприятия:
- общую оценку финансового состояния на основе сравнительного аналитического баланса и отчета о прибылях и убытках;
- анализ финансовой устойчивости предприятия;
- анализ ликвидности и платежеспособности предприятия;
- анализ деловой и рыночной активности предприятия;
- анализ эффективности деятельности предприятия (рыночной и деловой активности, рентабельности);
- оценка структуры баланса и выявление признаков потенциального банкротства предприятия.
Домашнее задание: изучить имеющиеся в экономической литературе методики
оценки вероятности банкротства, составить и решить задачу с
их использованием.