- •Экономическая теория для бакалавров
- •Содержание
- •Раздел I. Введение в экономическую теорию, 15
- •Глава 1. Общие проблемы экономической теории 15
- •Глава 2. Рыночный механизм: спрос, предложение, цена 41
- •Глава 3. Поведение потребителей и максимизация полезности 72
- •Глава 4 . Теория производства и предельной производительности ресурса 101
- •Глава 5. Издержки производства и прибыль фирмы 134
- •Глава 6. Конкуренция. Максимизация прибыли и оптимальный выпуск 162
- •Глава 7. Рынок труда и заработная плата 196
- •Глава 8. Капитал и процент 222
- •Глава 13. Экономическая конъюнктура агропродовольственного рынка России и ее регулирование 411
- •Глава 14. Деньги и банки. Кредитно-денежная политика 447
- •Глава 15. Государственные финансы. Налогово-бюджетная политика 476
- •Предисловие
- •Раздел I. Введение в экономическую теорию,
- •Микроэкономика
- •Глава 1. Общие проблемы экономической теории
- •Цель и задачи изучения темы
- •1. 1. Условия и противоречия экономического развития. Потребности, блага и ресурсы
- •1.2. Технологический выбор. Кривая производственных возможностей
- •1.3. Экономические системы. Рыночная организация экономики
- •1.4. Кругооборот ресурсов, товаров, денег и доходов в рыночной экономике
- •1.5. Методы экономической теории. Этапы развития экономической теории
- •Глава 2. Рыночный механизм: спрос, предложение, цена Цель и задачи изучения темы
- •2.1.Функция спроса и функция предложения. Рыночная цена
- •2.2. Влияние государства на рыночное равновесие и рыночную цену
- •2.3. Эластичность спроса и предложения
- •Глава 3. Поведение потребителей и максимизация полезности Цели и задачи изучения темы
- •3.1. Эффект дохода и эффект замещения
- •3.2. Общая и предельная полезность товара
- •Ранг полезности и ценности благ
- •3.3. Кривые безразличия и бюджет потребителя
- •Набор и комбинации товаров а и в
- •Распределение товаров а и в при данном бюджете покупателя и ценах
- •Глава 4 . Теория производства и предельной производительности ресурса Цель и задачи изучения темы
- •4.1. Организация производственной деятельности. Фирма
- •4.2. Производственная функция. Отдача от масштаба производства
- •4.3. Альтернативный выбор ресурса. Изокванта и изокоста
- •Технологии, распределение труда и капитала, изокванта
- •4.4. Предельная производительность ресурса: предельный продукт и предельный доход
- •Предельный продукт и предельный доход фирмы
- •Термины и понятия
- •Глава 5. Издержки производства и прибыль фирмы Цель и задачи изучения темы
- •5. 1. Бухгалтерские и экономические издержки. Прибыль
- •5.2. Издержки в краткосрочном и долгосрочном периоде
- •Q(выпуск продукции)
- •5.3. Сравнительные издержки в условиях специализированного сельскохозяйственного производства
- •Вопросы для самостоятельной работы и самоконтроля
- •Глава 6. Конкуренция. Максимизация прибыли и оптимальный выпуск Цель и задачи изучения темы
- •6.1. Совершенная и несовершенная конкуренция. Конкурентные структуры
- •6. 2. Производство и цены в условиях совершенной конкуренции
- •6.3. Производство и цены в условиях несовершенной конкуренции
- •Фирмы-монополиста
- •6.4. А.В.Чаянов о максимизации дохода в крестьянском хозяйстве
- •Глава 7. Рынок труда и заработная плата Цель и задачи изучения темы
- •7.1. Спрос, предложение и цена труда на конкурентном рынке
- •7.2. Отраслевые особенности рынка труда
- •7.3. Несовершенство рынка труда и уровень заработной платы
- •Глава 8. Капитал и процент Цель и задачи изучения темы
- •8.1. Капитал как ресурс и фактор производства
- •8.2. Арендный рынок капитала и процент
- •8.3. Рынок капитальных активов. Дисконтированная стоимость актива
- •8.4. Инновации как ведущий сектор рынка капитала
- •Термины и понятия
- •Глава 9. Рынок земли и рента
- •9. 1. Земля как ресурс и фактор производства
- •9.2. Аренда земли. Чистая экономическая рента
- •9.3. Дифференциальная рента
- •На худшем участке
- •9.4. Цена земли. Ипотека
- •Раздел 2. Макроэкономика Глава 10. Макроэкономика: совокупный спрос и совокупное предложение. Модели макроэкономического равновесия Цель и задачи изучения темы
- •10.1. Макроэкономика, цели и показатели
- •Расчёт ввп по методу расходов
- •10.2. Совокупный спрос и совокупное предложение. Общее макроэкономическое равновесие
- •Y (объем национального производства)
- •10.3. Кейнсианская модель доходов и расходов
- •Оборот расходов и доходов
- •Глава 11. Макроэкономическая нестабильность: циклы, безработица, инфляция Цель и задачи изучения темы
- •11.1. Экономический рост, его модели и факторы
- •Темпы прироста ввп (в процентах к предыдущему году)1
- •Мультипликативная производственная функция модели Солоу
- •11.2. Циклические колебания экономики и их причины.
- •11.3. Безработица и ее виды.
- •11.4. Инфляция, ее сущность и причины
- •Глава 12. Экономические циклы и экономическая конъюнктура в сельском хозяйстве2 Цель и задачи изучения темы
- •12.1. Экономические циклы, экономическая и рыночная конъюнктура
- •12.2. Циклические волны (этапы) развития агропродовольственного рынка
- •12.3. Экономическая конъюнктура на этапе ненасыщенного агропродовольственного рынка
- •12.4. Экономическая конъюнктура на этапе неполного насыщения агропродовольственного рынка
- •12.5. Экономическая конъюнктура на этапе насыщенного агропродовольственного рынка
- •Глава 13. Экономическая конъюнктура агропродовольственного рынка России и ее регулирование Цель и задачи изучения темы
- •13.1. Особенности конъюнктуры агропродовольственного рынка России
- •Потребление продуктов питания в России (кг, на душу населения)
- •13.2. Конъюнктура агропродовольственного рынка России в фазе кризиса и ее антициклическое регулирование
- •13.3. Спрос и предложение на рынке продовольствия в фазе роста конъюнктурного цикла
- •13.4. Специфические тенденции в динамике абсолютных и относительных цен на рынке сельскохозяйственной продукции
- •Относительные цены на сельскохозяйственную продукцию в России в начале переходной экономики в сравнении с ценами в сша
- •13.5. Особенности формирования и государственного регулирования конъюнктуры агропродовольственного рынка России при переходе к фазе насыщения
- •Глава 14. Деньги и банки. Кредитно-денежная политика Цель и задачи изучения темы
- •14.1. Деньги и их функции. Эволюция денег
- •14.2. Денежный рынок и процент
- •14.3. Банки и денежное обращение
- •Баланс банка (млн. Руб.)
- •14.4. Основные инструменты кредитно-денежной политики
- •Глава 15. Государственные финансы. Налогово-бюджетная политика
- •15.1. Государственный бюджет, его доходы и расходы
- •Федеральный бюджет, его доходы и расходы ( в % к внд на конец года, данные носят произвольный характер)
- •15.2. Налоги и налоговые ставки. Функции налогов
- •15.3. Дискреционная политика и политика автоматических стабилизаторов
- •15.4. Государственный долг и его последствия
- •Глава 16. Доходы населения и социальная политика Цель и задачи изучения темы
- •§ 16.1. Доходы населения и уровень жизни
- •16.2. Неравенство в доходах. Кривая Лоренца и коэффициент Джини
- •16.3. Социальная политика, её содержание и основные направления. Особенности социальной политики в аграрном секторе экономики России
- •Глава 17. Мировое хозяйство и международная торговля Цель и задачи изучения темы
- •17.1. Мировое хозяйство и развитие мирохозяйственных связей.
- •17.2. Международная торговля. Теория сравнительных преимуществ.
- •17.3. Влияние международной торговли на производство и распределение национального дохода
- •17.4. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности
- •Глава 18. Международное движение капитала и платежный баланс. Валютный курс Цель и задачи изучения темы
- •18.1. Международное движение капитала
- •18.2. Платежный баланс
- •Валюта и валютные курсы. Система валютных курсов
- •18.4. Глобализация современной экономики
Глава 15. Государственные финансы. Налогово-бюджетная политика
Цели и задачи изучения темы
Цель изучения темы сформировать: знание и понимание теоретических основ налогово-бюджетной политики, источников формирования и основных направлений использования государственного бюджета, его социальной направленности; общекультурные личностные качества студента, его способность применять знания основ налогово - бюджетной политики в сфере будущей профессиональной деятельности.
В процессе изучения темы будут решены следующие задачи:
студент будет знать теоретические основы механизма формирования и направления использования средств государственного бюджета, проблемы его сбалансированности; сущность налоговой системы и принципы налогообложения; дискреционную политику и политику автоматических стабилизаторов;
студент будет уметь самостоятельно анализировать различные точки зрения на проблему дефицита и профицита государственного бюджета, его роль в перераспределении доходов членов общества, использование принципов налогообложения, налогово-бюджетную политику и её направленность; применять экономическую терминологию, лексику и основные экономические категории по проблемам государственных финансов; проводить укрупнённые расчёты влияния налогов и государственных расходов на объём национального производства; выявлять зависимости налоговых поступлений от налоговых ставок;
студент будет владеть методами микро- и макроэкономического анализа налогово-бюджетной политики государства, определения направлений ее развития.
Требования Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к результатам освоения содержания темы:
В процессе изучения темы у студентов будут формироваться следующие компетенции:
владение культурой экономического мышления, формирование способности к обобщению, анализу, восприятию информации по налогово-бюджетной политике, к постановке целей и выбору путей реализации принципа социальной справедливости при распределении и перераспределении доходов, реализации макроэкономических целей;
умение верно, убедительно, аргументировано дискутировать, логично и ясно строить устную и письменную речь в процессе изучения, освоения и обсуждения материалов данной темы; умение использовать нормативно правовые документы по формированию и реализации налогово-бюджетной политики в своей деятельности;
способность ориентироваться в теоретических и практических вопросах, связанных с источниками формирования доходов государственного бюджета и направлений его использования;
способность использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении задач, связанных с налогово-бюджетной политикой государства;
способность анализировать социально-значимые проблемы и процессы, связанные с с налогово-бюджетной политикой государства.
15.1. Государственный бюджет, его доходы и расходы
Финансы государства концентрируются в государственном бюджете. В государственном бюджете определяются источники образования финансов, их распределение и использование. Первая часть государственного бюджета составляет его доходы, а другая часть – расходы.
Доходы государственного бюджета отличаются от доходов реального сектора экономики, где они создаются. Доходы государственного бюджета – по преимуществу переведенные, перераспределенные реальные доходы. Во многих странах от 30 до 55% валового национального дохода переводится в государственный бюджет. По источникам образования доходы делятся на доходы от налогов и неналоговые доходы. Доходы от налогов – основная статья формирования финансовых ресурсов. На них приходится до 80% всех финансовых поступлений в бюджет. Неналоговые доходы включают в себя доходы от приватизации государственных предприятий и продажи государственного имущества, доходы, которые получает государственный сектор, доходы от внешнеторговой деятельности и др.
Расходы государственного бюджета включают в себя такие основные статьи, как расходы на государственное управление, оборону и правоохранительную деятельность, на развитие народного хозяйства и на фундаментальные исследования, на социальные услуги, на выплаты процентов по заемным финансовым ресурсам.
Сопоставление доходов и расходов государственного бюджета определяет его дефицит или профицит. Дефицит бюджета означает, что доходы не покрывают расходов, расходы превышают доходы. Профицит бюджета, наоборот, означает, что доходы превышают расходы. Оценка бюджетного дефицита и профицита неоднозначна. С точки зрения формального подхода и дефицит и профицит надо отнести к нежелательным явлениям. Дефицит свидетельствует о том, что нельзя много расходовать и жить не по средствам; профицит свидетельствует о том, что можно получить больше товаров и услуг от имеющихся доходов. В идеале государственный бюджет должен быть сбалансирован, а его доходная часть уравновешиваться расходной частью. При этом необходимо учитывать циклические колебания, вызываемые спадами или подъемами экономики, определяя каждый раз допустимые пределы дефицита и профицита.
На практике государственный бюджет чаще всего составляется с дефицитом, но дефициты не должны быть большими, считается, что они не должны превышать 10-12% валового внутреннего продукта. При этом дефицит должен быть покрыт дополнительными денежными ресурсами.
Эти дополнительные ресурсы балансируют государственный бюджет, расходы уравновешиваются доходами. Дополнительные ресурсы могут появиться двумя путями: путем эмиссии денег и путем использования заемных средств (государственного долга)
Процесс образования государственного бюджета можно проиллюстрировать с помощью рис. 15.1.
T,G (налоги, государственные расходы)
T
E
Профицит
G
Дефицит
Y(объем национального
производства)
Рис. 15.1. Доходы и расходы государственного бюджета
Y – объем национального производства; T и G – соответственно налоги и государственные расходы; предполагается, что доходная часть бюджета полностью формируется за счет налогов.
По мере увеличения объемов национального производства увеличивается и государственный бюджет, его доходная и расходная части. Точка (Е) фиксируют сбалансированный бюджет, при котором расходы равны доходам. G=Т. По левую сторону от нее определяются размеры дефициты G>T, по правую сторону – размеры профицита G<T.
Организационные принципы построения государственного бюджета зависят от политического устройства страны. Федеральный принцип приводит к тому, что государственный бюджет имеет несколько уровней организации (например, в России, Германии, США). Самый верхний уровень – федеральный бюджет. Далее располагаются региональные и местные бюджеты. В других странах государственный бюджет составляется единым для всей страны.
Примерная схема государственного бюджета представлена в таблице 15.1.
Таблица 15.1.