Вопросы к зачету

1. Общее понятие юрисдикции. Административная юрисдикция в налоговой сфере. Понятие, сущность. Основные задачи.

2. Понятие и сущность административного процесса. «Управленческая концепция» и «юрисдикционная концепция». Административная юрисдикция в налоговой сфере и административный процесс.

3. Соотношение понятий «административный процесс» и «административное производство». Виды административных производств.

4. Административно-налоговая юрисдикция как учебная дисциплина и ее значение для подготовки сотрудников налоговых органов.

5. Административная юрисдикция в налоговой сфере в зарубежных странах.

6. Система нормативных правовых актов административной юрисдикции в налоговой сфере.

7. Налоговый кодекс РФ и Кодекс РФ об административных правонарушениях как основные источники административной юрисдикции в налоговой сфере. Проблемы «декодификации» российского законодательства.

8. Подзаконные акты федеральных органов исполнительной власти и их роль при рассмотрении административно-юрисдикционных вопросов в налоговой сфере.

9. Решения Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в налоговой сфере.

10. Нормы права, регулирующие общественные отношения в области административной юрисдикции в налоговой сфере. Их содержание и виды.

11. Понятия, особенности и объекты административно-процессуальных правоотношений в налоговой сфере.

12. Принципы административного и налогового права и особенности их применения в административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов.

13. Субъекты административной юрисдикции в налоговой сфере. Понятия. Виды (классификация) субъектов.

14. Субъекты, обладающие государственно-властными полномочиями. Их правовое положение и компетенция.

15. Контролируемые субъекты, их правовой статус. Соотношение норм Налогового кодекса РФ, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Таможенного кодекса РФ и других нормативных правовых актов, закрепляющих систему субъектов правоотношений административной юрисдикции в налоговой сфере.

16. Особенности административно-правового статуса юридических лиц как субъектов административной юрисдикции в налоговой сфере.

17. Административно-правовой статус должностных лиц как субъектов административно-правовых отношений в налоговой сфере.

18. Представительство в административно-налоговой юрисдикции.

19. Налоговый контроль как основа административно-налоговой юрисдикции. Соотношение налогового контроля и административно-налоговой юрисдикции.

20. Оформление результатов налоговых проверок и подготовка к производству по делам о налоговых и административных правонарушениях.

21. Соотношение понятий «административная ответственность» и «налоговая ответственность».

22. Общие условия привлечения к административной ответственности за правонарушения в налоговой сфере. Сравнительный анализ норм Налогового кодекса РФ, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

23. Обстоятельства, исключающие административную ответственность. Условия освобождения от ответственности. Сравнительный анализ норм Налогового кодекса РФ, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

24. Обстоятельства, смягчающие ответственность за административные правонарушения в налоговой сфере. Сравнительный анализ норм Налогового кодекса РФ, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

25. Обстоятельства, отягчающие ответственность за административные правонарушения в налоговой сфере. Сравнительный анализ норм Налогового кодекса РФ, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

26. Особенности привлечения к ответственности юридических лиц и должностных лиц в соответствии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации и Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

27. Административно-правовые акты органов государственного управления в сфере административно-налоговой юрисдикции. Их виды. Требования, предъявляемые к ним. Порядок принятия, вступления в силу и действия административно-правовых актов.

28. Правила составления протокола об административном правонарушении при нарушении норм налогового законодательства.

29. Понятие и состав правонарушения в соответствии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

30. Виды административных правонарушений в налоговой сфере в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

31. Понятие, задачи и стадии производства по делам о нарушениях налогового законодательства. Сопоставление норм Налогового кодекса РФ и Кодекса РФ об административных правонарушениях.

32. Органы, уполномоченные осуществлять административное производство по делам о нарушениях налогового законодательства.

33. Возбуждение дела. Сопоставление норм Налогового кодекса РФ и Кодекса РФ об административных правонарушениях.

34. Рассмотрение материалов и принятия постановления по делу. Доведение принятого постановления (решения) до правонарушителя. Сопоставление норм Налогового кодекса РФ и Кодекса РФ об административных правонарушениях.

35. Административное расследование налоговых правонарушений. Порядок, сроки проведения расследования. Сравнительный анализ норм Налогового кодекса РФ и Кодекса РФ об административных правонарушениях.

36. Оформление результатов административного расследования. Сравнительный анализ норм Налогового кодекса РФ и Кодекса РФ об административных правонарушениях.

37. Обжалование и опротестование решений и действий (внесудебный порядок) налоговых органов и их должностных лиц по делам о налоговых правонарушениях в соответствии с Налоговым кодексом РФ (основания, порядок и сроки).

38. Обжалование и опротестование решений и действий (внесудебный порядок) налоговых органов и их должностных лиц по делам о налоговых правонарушениях в соответствии с КоАП (основания, порядок и сроки).

39. Обжалование и опротестование решений и действий (внесудебный порядок) таможенных органов и их должностных лиц по делам о налоговых правонарушениях в соответствии с Таможенным кодексом РФ (основания, порядок и сроки).

40. Судебный порядок обжалования. Рассмотрение и разрешение жалоб. Порядок обжалования решений, действий (бездействий) налоговых, таможенных органов (их должностных лиц). Принесение протеста на не вступившее в законную силу постановление по делам в сфере административно-налоговой юрисдикции.

41. Исполнение постановление о наложении административных взысканий за правонарушения, отнесенные к подведомственности налоговых органов.

42. Отсрочка и рассрочка исполнения постановления о назначении административного наказания.

43. Приостановление и прекращение исполнения постановления о назначении административного наказания.

44. Исполнения постановления о назначении административного наказания в виде предупреждения, штрафа, возмездной конфискации вещи, явившейся орудием совершения или предметом административного правонарушения.

45. Административно-правовой статус и компетенция органов исполнительного производства. Порядок исполнения постановлений судебными приставами по постановлениям налоговых органов.

46. Порядок обращения взыскания на имущество должника-налогоплательщика. Основание применения принудительного исполнения административных взысканий в сфере налогообложения и порядок их исполнения.

47. Правовые основы применения контрольно-кассовой техники. Общие положения Федерального закона «О применение контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использование платежных карт».

48. Требования к контрольно-кассовой технике. Порядок и условия ее регистрации и применения.

49. Государственный реестр контрольно-кассовой техники.

50. Прекращение работы контрольно-кассовой техники и порядок снятие ее с учета.

51. Случаи ведения наличных денежных расчетов с населением без применения контрольно-кассовой техники, установленные законом.

52. Понятие «неприменения контрольно-кассовой техники». Меры ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники. Права и обязанности государственных органов в сфере неприменения контрольно-кассовой техники.

53. Правовые основы регулирования отношений в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Органы, осуществляющие государственный контроль за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

54. Порядок лицензирования в сфере производства и оборота этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции.

55. Административные правонарушения в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

56. Административная юрисдикция налоговых органов в сфере регистрации юридических лиц. Ведение государственного реестра юридических лиц.

57. Условия и порядок регистрации юридических лиц. Отказ в государственной регистрации юридических лиц.

58. Административная ответственность в сфере регистрации юридических лиц.

59. Правовые основы административно - юрисдикционной деятельности таможенных органов (их должностных лиц) в налоговой сфере.

60. Правонарушения в налоговой сфере при перемещении товаров через государственную границу Российской Федерации и ответственность за них.